¿Necesito un SSN, EIN, o ITIN?

Como empresario o individuo tratando con impuestos de EE.UU., probablemente te hayas encontrado con una confusa variedad de acrónimos: SSN, EIN e ITIN. Todos son formas de Números de Identificación Tributaria (TINs), pero tienen diferentes propósitos y se aplican a distintas situaciones. En esta guía completa, desmitificaremos estos términos y te ayudaremos a determinar cuál necesitas.

¿Qué es un Número de Identificación Tributaria (TIN)?

Un Número de Identificación Tributaria es un identificador único utilizado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para rastrear obligaciones tributarias. En los Estados Unidos, hay varios tipos de TINs, cada uno con un propósito específico:

1. Número de Seguro Social (SSN)

2. Número de Identificación del Empleador (EIN)

3. Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)

Vamos a profundizar en cada uno de estos para entender sus propósitos y quién los necesita.

Número de Seguro Social (SSN)

¿Qué es un SSN?

Un SSN es un número de nueve dígitos emitido por la Administración del Seguro Social a ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes, y algunos trabajadores no inmigrantes elegibles. Se usa principalmente para rastrear los ingresos individuales y determinar la elegibilidad para beneficios.

¿Quién necesita un SSN?

• Ciudadanos estadounidenses

• Residentes permanentes (titulares de Tarjeta Verde)

• Trabajadores temporales autorizados para trabajar en EE.UU.

• Dependientes de ciudadanos o residentes estadounidenses (para propósitos de impuestos)

Cómo obtener un SSN

Para obtener un SSN, necesitas:

1. Completar el Formulario SS-5

2. Proporcionar prueba de identidad, edad, y ciudadanía estadounidense o estatus migratorio

3. Presentar la solicitud en persona en una oficina del Seguro Social o por correo

El proceso generalmente toma alrededor de dos semanas después de recibir todos los documentos requeridos.

Número de Identificación del Empleador (EIN)

¿Qué es un EIN?

Un EIN, también conocido como Número de Identificación Tributaria Federal, es un número único de nueve dígitos asignado por el IRS a entidades comerciales que operan en los Estados Unidos.

¿Quién necesita un EIN?

• Corporaciones

• Sociedades

• Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC)

• Empresas individuales con empleados

• Organizaciones sin ánimo de lucro

• Fideicomisos y patrimonios

Cómo obtener un EIN

Puedes solicitar un EIN:

1. En línea a través del sitio web del IRS (método más rápido)

2. Por fax

3. Por correo usando el Formulario SS-4

Las solicitudes en línea se procesan inmediatamente, mientras que otros métodos pueden tardar hasta cuatro semanas.

Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)

¿Qué es un ITIN?

Un ITIN es un número de procesamiento tributario emitido por el IRS a individuos que están obligados a tener un número de identificación tributaria de EE.UU. pero no son elegibles para un SSN.

¿Quién necesita un ITIN?

• Extranjeros no residentes obligados a presentar una declaración de impuestos de EE.UU.

• Extranjeros residentes de EE.UU. presentando declaraciones de impuestos basadas en los días de presencia en EE.UU.

• Dependientes o cónyuges de ciudadanos/residentes estadounidenses

• Dependientes o cónyuges de titulares de visas de extranjeros no residentes

Cómo obtener un ITIN

Para obtener un ITIN:

1. Completar el Formulario W-7

2. Proporcionar prueba de identidad y estado extranjero

3. Enviar la solicitud junto con tu declaración de impuestos federal

El proceso puede tardar hasta 11 semanas, o 7 semanas si se presenta durante la temporada baja de impuestos.

Diferencias Clave: SSN vs. EIN vs. ITIN

Comprender las diferencias entre estos números es crucial:

1. Propósito:

   • SSN: Identificación personal y seguimiento de ingresos individuales

   • EIN: Identificación comercial para propósitos fiscales

   • ITIN: Número de procesamiento tributario para individuos no elegibles para SSN

2. Elegibilidad:

   • SSN: Ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes, trabajadores extranjeros autorizados

   • EIN: Todos los tipos de entidades comerciales

   • ITIN: Extranjeros y otros no elegibles para SSN pero con obligaciones fiscales en EE.UU.

3. Uso:

   • SSN: Impuestos personales, empleo, beneficios sociales

   • EIN: Impuestos comerciales, contratación de empleados, apertura de cuentas bancarias comerciales

   • ITIN: Presentación de impuestos, apertura de cuentas bancarias con intereses

¿Cuál Número Necesitas?

Para determinar qué número necesitas, considera tu situación:

• Si eres un ciudadano estadounidense o residente elegible iniciando un negocio: Necesitarás tanto un SSN como un EIN.

• Si eres un empresario extranjero iniciando un negocio en EE.UU.: Necesitarás un EIN para tu negocio y posiblemente un ITIN para ti.

• Si eres un extranjero no residente con ingresos en EE.UU. pero sin negocio: Probablemente necesitarás un ITIN.

Preguntas Frecuentes

1. ¿Puedo usar mi EIN en lugar de SSN para impuestos personales? No, un EIN es solo para propósitos comerciales. Debes utilizar tu SSN o ITIN para impuestos personales.

2. ¿Necesito un EIN si soy un propietario único? No necesariamente. Los propietarios únicos sin empleados pueden usar su SSN para impuestos comerciales. Sin embargo, obtener un EIN puede ayudar a separar las finanzas personales de las comerciales.

3. ¿Puedo tener tanto un ITIN como un SSN? No, solo debes tener uno u otro. Si te vuelves elegible para un SSN, debes dejar de usar tu ITIN e informar al IRS.

4. ¿Mi ITIN es un sustituto de un permiso de trabajo? No, un ITIN no te autoriza a trabajar en los Estados Unidos. Es únicamente para propósitos de procesamiento de impuestos.

Conclusión

Navegar por el mundo de los números de identificación tributaria de EE.UU. puede ser complejo, especialmente para no residentes y nuevos empresarios. Comprender las diferencias entre SSN, EIN e ITIN es crucial para el cumplimiento y el buen funcionamiento del negocio.

Si aún no estás seguro de qué número necesitas o cómo obtenerlo, considera buscar ayuda de un profesional en impuestos o un servicio de formación empresarial especializado en asistir a empresarios internacionales. Ellos pueden guiarte a través del proceso y asegurarse de que estés configurado correctamente desde el principio.

Recuerda, tener el número de identificación tributaria correcto no se trata solo de cumplimiento, sino de establecer tu emprendimiento comercial en EE.UU. para el éxito desde el primer día.