Guía fiscal 2025 para dueños de negocios no residentes. Simplificamos deducciones, plazos y estrategias para maximizar beneficios. Incluye soporte experto.
Operar un negocio en EE. UU. como no residente conlleva desafíos fiscales únicos. Hemos simplificado todo lo que necesitas saber sobre los requisitos fiscales de 2025, las deducciones y las estrategias para ayudarte a mantener el cumplimiento mientras maximizas tus beneficios.
Como dueño de un negocio no residente, estás sujeto a varios tipos de impuestos federales. Los requisitos específicos dependen de la estructura de tu negocio y de si tienes empleados.
Tus obligaciones fiscales suelen incluir el impuesto sobre la renta (declarado según la estructura de tu negocio), el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (si eres propietario único o miembro de una LLC) y, potencialmente, impuestos sobre la nómina si tienes empleados. Nosotros manejamos toda la complejidad de determinar qué impuestos se aplican a tu situación específica.
Las diferentes estructuras empresariales tienen distintos tratamientos fiscales. A continuación, se comparan para 2025:
| Estructura | Formulario de impuestos | Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia | Beneficio clave |
|---|---|---|---|
| Propietario único | Schedule C (Form 1040) | Sí (15.3%) | Estructura más simple, declaración sencilla |
| LLC de un solo miembro | Schedule C (Form 1040) | Sí (15.3%) | Protección de responsabilidad + impuestos de paso (pass-through) |
| LLC de varios miembros | Form 1065 + K-1s | Sí (sobre distribuciones) | Distribución flexible de ganancias entre socios |
| Corporación S | Form 1120-S + K-1s | Solo sobre salarios | Ahorros potenciales en impuestos SE sobre distribuciones |
| Corporación C | Form 1120 | No (impuesto corporativo) | Ideal para financiamiento de capital de riesgo, tasas impositivas diferentes |
Elegir la estructura empresarial adecuada es crucial para la optimización fiscal. Obtén más información sobre las opciones de formación de empresas para no residentes, incluidas las LLC de Wyoming y Delaware.
Te ayudamos a maximizar cada deducción disponible. Estos son los gastos deducibles más valiosos para los dueños de negocios no residentes:
La legislación fiscal reciente ha ampliado varios beneficios clave para las pequeñas empresas:
Aumentado a $2.5 millones para 2025 (desde $1.22M). Deduce inmediatamente las compras de equipos, maquinaria y vehículos de negocio. La eliminación gradual comienza en $4 millones en compras. La Publicación 946 del IRS tiene todos los detalles.
Ahora es deducible de inmediato. El desarrollo de software, las mejoras de productos y el diseño arquitectónico califican. Menos del 30% de las pequeñas empresas reclaman este valioso crédito.
Hasta $2,400 por contratación. Extendido hasta el 31 de diciembre de 2025. Se aplica al contratar de grupos específicos, incluidos veteranos y beneficiarios de SNAP.
Hasta el 50% de las primas. Para empresas con menos de 25 empleados a tiempo completo y salarios promedio por debajo del límite.
Incumplir los plazos fiscales genera multas y cargos por intereses. Nosotros rastreamos todos los plazos por ti, asegurando que nada se pase por alto.
Vencimiento de las declaraciones de impuestos de sociedades (Form 1065) y corporaciones S (Form 1120-S)
Vencimiento de las declaraciones de individuos/propietarios únicos y corporaciones C (Form 1040, Form 1120)
Vencimiento de los pagos de impuestos estimados: 15 de abr, 16 de jun, 15 de sep, 15 de ene (2026)
Una planificación fiscal inteligente durante todo el año puede reducir significativamente tu carga fiscal. Estas son algunas estrategias que implementamos para nuestros clientes:
Contribuir a planes de jubilación ofrece deducciones fiscales inmediatas mientras construyes tu seguridad futura. Las opciones incluyen:
Aunque la depreciación acelerada se ha reducido al 60% para 2024-2025 (desde el 100%), todavía permite una deducción inmediata sustancial. Combinado con el límite mejorado de la Sección 179 de $2.5 millones, puedes deducir la mayoría de las compras de equipos en el año en que se ponen en servicio.
Pagar a hijos u otros miembros de la familia por un trabajo legítimo en el negocio traslada los ingresos a tramos impositivos potencialmente más bajos. Los ingresos de los hijos hasta la deducción estándar ($14,600 para 2025) pueden estar libres de impuestos.
Vemos que estos errores cuestan miles a los dueños de negocios no residentes cada año:
Gestionar el cumplimiento fiscal de EE. UU. desde el extranjero añade complejidad. Nuestro equipo se especializa en apoyar a emprendedores no residentes:
Navegar por los impuestos de las pequeñas empresas en EE. UU. como no residente requiere comprender requisitos complejos, seguir múltiples plazos e implementar una planificación estratégica durante todo el año. El panorama fiscal de 2025 ofrece oportunidades significativas a través de los límites mejorados de la Sección 179, las deducciones QBI permanentes y valiosos créditos que muchas empresas pasan por alto.
Simplificamos todo el proceso para ti, garantizando el pleno cumplimiento mientras maximizamos cada beneficio disponible. Concéntrate en hacer crecer tu negocio mientras nosotros nos encargamos de la complejidad fiscal.
¿Listo para optimizar tu estrategia fiscal de 2025? Explora nuestros servicios completos de contabilidad e impuestos o contacta a nuestro equipo para discutir tu situación empresarial específica.
Las deducciones reducen tu renta imponible (si estás en el tramo impositivo del 24%, una deducción de $1,000 te ahorra $240 en impuestos). Los créditos son reducciones dólar por dólar en el impuesto adeudado (un crédito de $1,000 te ahorra $1,000 en impuestos). Los créditos son más valiosos, por lo que es crucial identificar todos los créditos elegibles.
Para los contribuyentes de año calendario, los pagos de impuestos estimados vencen el 15 de abril, 16 de junio, 15 de septiembre (para 2025) y 15 de enero de 2026 (para los ingresos del T4 de 2025). Generalmente, debes realizar pagos si esperas deber $1,000 o más en impuestos. Nosotros los rastreamos y calculamos por ti.
Sí, si utilizas un área específica de tu hogar de forma exclusiva y regular para el negocio. Puedes usar el método simplificado ($5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados, máx. $1,500) o calcular los gastos reales (hipoteca/alquiler prorrateado, servicios públicos, seguros, depreciación).
Para los no residentes que operan de forma remota, aprende sobre si una corporación extranjera puede ser propietaria de una LLC en EE. UU. para comprender las estructuras de propiedad y las implicaciones fiscales.
La deducción QBI permite a los propietarios únicos, socios y accionistas de corporaciones S elegibles deducir hasta el 20% de los ingresos de negocios calificados. La legislación reciente la hizo permanente (anteriormente iba a expirar el 31 de diciembre de 2025). Ciertas empresas de servicios pueden tener limitaciones basadas en umbrales de ingresos.
Tienes dos opciones: la tasa de millaje estándar (70¢ por milla para 2025) o los gastos reales (gasolina, reparaciones, seguro, depreciación). Debes mantener registros detallados del millaje de negocio, incluyendo fechas, destinos, millas recorridas y el propósito del negocio.
La presentación tardía genera multas a partir del 5% del impuesto no pagado por mes (con un tope del 25%). Las multas por pago tardío son del 0.5% por mes. También se acumulan intereses sobre los impuestos y multas no pagados. Hay extensiones disponibles para presentar (no para pagar) usando el Formulario 4868 o el Formulario 7004. Nos aseguramos de que nunca te pierdas un plazo.
La elección de Corporación S puede reducir la obligación del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, ya que solo los salarios (no las distribuciones) están sujetos al impuesto SE. Sin embargo, añade complejidad (requisitos de nómina, reglas de compensación razonable). La decisión depende de tu nivel de ingresos, estructura empresarial y capacidad administrativa. Te ayudamos a analizar si tiene sentido para tu situación.
Para más detalles sobre las estructuras empresariales y sus implicaciones fiscales, lee nuestra guía sobre los requisitos de los Formularios 5472 y 1120 para LLC de propiedad extranjera.
Guarda recibos, facturas, estados de cuenta bancarios, estados de cuenta de tarjetas de crédito, registros de millaje y documentación que respalde todos los ingresos y gastos. El IRS generalmente requiere registros por al menos 3 años, pero se recomiendan 7 años. Los sistemas de registro digital (aplicaciones de escaneo, software de contabilidad) facilitan mucho esta tarea.
Nuestro servicio de contabilidad profesional incluye seguimiento automatizado de gastos con soporte multidivisa, lo que facilita el mantenimiento de registros para los dueños de negocios internacionales.
¿Necesitas orientación personalizada sobre tu estrategia fiscal para 2025? Nuestro equipo se especializa en ayudar a los dueños de negocios no residentes a optimizar su situación fiscal mientras garantizan el pleno cumplimiento. Contáctanos hoy para comenzar.
Serkan Haslak es el fundador de Nonresident Tax, una plataforma que optimiza la constitución de empresas y el cumplimiento fiscal en EE. UU. para emprendedores internacionales. Con experiencia en marketing de crecimiento y automatización de flujos de trabajo, transforma las complejas regulaciones fiscales en orientación clara y práctica.
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