Se você administra uma empresa nos EUA sem um Social Security Number, você precisa de um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Esse número fiscal de nove dígitos permite que você declare impostos nos EUA, abra contas bancárias empresariais e mantenha a conformidade com os requisitos do IRS.
Seja para formar uma Wyoming LLC ou uma Delaware corporation, entender o processo do ITIN é essencial para as operações da sua empresa e para a sua conformidade fiscal.
Um ITIN é um número de processamento fiscal para pessoas que precisam declarar impostos nos EUA, mas não são elegíveis para um Social Security Number. Ele não concede autorização de trabalho nem status de imigração — é exclusivamente um número de processamento fiscal. Nós preparamos e certificamos sua solicitação como parte do onboarding, para que você nunca precise enviar seu passaporte pelo correio ao IRS.
O que é um ITIN?
Um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) é um número único de processamento fiscal de nove dígitos, emitido pelo IRS a pessoas que têm uma obrigação fiscal nos EUA mas não são elegíveis para um Social Security Number. Ele sempre segue o formato de um SSN e sempre começa com 9: 9XX-XX-XXXX. O IRS criou o ITIN em 1996 exatamente por esse motivo: declarar impostos nos EUA não deveria depender do status de imigração.
Os números mais recentes publicados pelo IRS, de 2022, mostram aproximadamente 3,8 milhões de declarações com ITIN apresentadas, reportando US$ 14,4 bilhões em renda tributável e contribuindo com cerca de US$ 6,5 bilhões para o Social Security e o Medicare — programas que os titulares de ITIN financiam, mas dos quais não podem receber benefícios. Processar uma nova solicitação normalmente leva de 7 a 11 semanas.
Um ITIN é apenas para fins de impostos federais. Ele não concede autorização de trabalho, status de imigração, nem elegibilidade para benefícios do Social Security ou para o Earned Income Tax Credit.
ITIN vs. SSN vs. EIN
Esses três números são confundidos o tempo todo. Aqui está a distinção que importa:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido para | Pessoas sem elegibilidade para SSN | Cidadãos, residentes, portadores de visto elegíveis | Entidades empresariais |
| Finalidade | Declarar impostos federais | Emprego e benefícios | Identificação da empresa |
| Começa com | 9 | Qualquer dígito | Varia |
| Autorização de trabalho | Não | Sim, se elegível | N/A |
| Solicitação | Formulário W-7 | Administração da Previdência Social | Formulário SS-4 |
Toda empresa dos EUA precisa de um EIN para fins de declaração de impostos federais, independentemente de o proprietário ter um ITIN, um SSN ou nenhum dos dois. Se você é dono de uma LLC estrangeira de membro único, normalmente precisará de ambos: um EIN para a empresa e um ITIN para reportar a renda da empresa na sua própria declaração.
Quem realmente precisa de um ITIN
Você precisa de um se tiver uma finalidade fiscal federal nos EUA e não for elegível para um SSN. Isso cobre a maioria dos fundadores não residentes, além de alguns outros casos comuns:
- Você é um estrangeiro não residente declarando imposto de renda nos EUA.
- Você está reivindicando um benefício de tratado fiscal.
- Você é dependente ou cônjuge de um cidadão ou residente dos EUA.
- Você é um dono de negócio estrangeiro reportando renda de fonte americana.
- Você precisa de um para abrir uma conta bancária que renda juros ou solicitar um empréstimo empresarial.
Você não precisa de um se for cidadão dos EUA, tiver green card, tiver um visto de trabalho que o torne elegível para um SSN, já tiver um SSN, ou não for declarar imposto de renda nos EUA.
O que conta como “finalidade fiscal federal”
Na prática, isso significa que uma de quatro condições se aplica a você: você é legalmente obrigado a declarar uma declaração federal, quer reivindicar um reembolso ou benefício, está reportando renda, ou uma exigência fiscal federal requer um ID fiscal seu. Se nenhuma dessas se aplica, você ainda não precisa solicitar.
Como solicitar: Formulário W-7, documentos e uma declaração de impostos
Uma solicitação de ITIN tem três partes: o Formulário W-7, documentos de identidade de suporte e, na maioria dos casos, a declaração de imposto de renda dos EUA para a qual você está solicitando o ITIN, anexada ao mesmo pacote.
Os documentos que você vai precisar
Um passaporte válido é o único documento que funciona sozinho, já que comprova identidade e status de estrangeiro em um único documento. Sem passaporte, você vai precisar de outros dois documentos — uma carteira de identidade nacional, uma carteira de motorista dos EUA ou estrangeira, uma identificação com foto do USCIS, um visto dos EUA, ou (para dependentes) uma certidão de nascimento, registro médico ou escolar. Pelo menos um documento precisa ter foto, todos devem estar válidos, e as cópias precisam de um selo oficial certificado do órgão emissor.
Se você enviar documentos originais pelo correio ao IRS, espere recebê-los de volta em até 60 dias. Um Agente de Aceitação Certificado evita isso completamente: ele autentica seus documentos e os devolve na hora.
Quatro formas de enviar sua solicitação
- Pelo correio — gratuito e direto ao centro de serviço do IRS em Austin, mas a rota mais lenta, com uma espera de 60 dias para reaver seus originais e risco real se algo se perder no caminho.
- Por meio de um Agente de Aceitação Certificado (CAA) — um agente autorizado pelo IRS que verifica seus documentos originais na hora e os devolve imediatamente, então nada sai da sua posse. Essa é a rota que usamos com todos os clientes.
- Em um Centro de Assistência ao Contribuinte do IRS — gratuito, mas os agendamentos ficam semanas à frente, os locais são limitados, e os TACs não podem autenticar registros escolares ou médicos.
- Em um site VITA — ajuda gratuita com o ITIN combinada com preparação de impostos, embora a disponibilidade seja muito limitada, apenas nos EUA e muitas vezes restrita por renda.
Quando cuidamos da sua solicitação de ITIN como seu Agente de Aceitação Certificado, você mantém seu passaporte o tempo todo. Preenchemos o Formulário W-7, certificamos seus documentos, anexamos a declaração correta e fazemos o acompanhamento diretamente com o IRS caso algo precise de resposta.
Quanto tempo leva, e o que o IRS envia de volta
O processamento padrão leva cerca de 7 semanas; espere de 9 a 11 semanas se você solicitar durante a temporada de impostos (janeiro a abril) ou de fora dos EUA. No caminho, você pode receber notícias diretamente do IRS:
| Aviso | Significado | O que fazer |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN atribuído | Nada — guarde para os seus registros |
| CP566 | Mais informações necessárias | Responda com os documentos solicitados |
| CP567 | Solicitação rejeitada | Reenvie com as correções |
Os benefícios fiscais que um ITIN libera, e os que não libera
Um ITIN tem limites reais, mas também abre vários benefícios: declaração conjunta com cônjuge cidadão ou residente dos EUA, status de Chefe de Família, o American Opportunity Tax Credit, o Premium Tax Credit e o Credit for Other Dependents.
Ele não dá acesso aos benefícios do Social Security (mesmo sobre contribuições que você já tenha feito), ao Earned Income Tax Credit, nem ao Child Tax Credit — uma atualização de 2025 na legislação fiscal federal tornou permanente a exigência de que um dependente qualificado tenha um Social Security Number, então dependentes que só têm ITIN continuam sem se qualificar para o CTC. Essa é agora uma regra estável, não uma disposição temporária prestes a expirar.
ITINs expiram: quando e como renovar
ITINs não são permanentes. O seu expira sob qualquer uma destas duas condições:
- Três anos sem uso — se não aparecer em uma declaração federal por três anos consecutivos, expira em 31 de dezembro do terceiro ano.
- Expiração por dígito do meio — ITINs com dígitos do meio 70-88, ou 90-92 e 94-99 emitidos antes de 2013, já expiraram.
Declarar com um ITIN expirado não impede que sua declaração seja aceita, mas o IRS retém seu reembolso e quaisquer créditos aos quais você teria direito até você renovar — o que pode significar atrasos reais se você depende desse reembolso.
Renovar funciona exatamente como solicitar um novo ITIN: preencha o Formulário W-7, marque a caixa de “renovar”, informe seu ITIN expirado, e anexe a declaração do ano corrente junto com documentos de identidade válidos.
Comece a renovar pelo menos 45 dias antes de declarar. E se seu ITIN só aparece em declarações informativas como um 1099, você não precisa renová-lo a menos que vá realmente declarar imposto de renda.
Usando seu ITIN para o negócio
A maioria dos bancos dos EUA exige um SSN ou ITIN para abrir uma conta empresarial, então ter um pronto remove um obstáculo comum logo depois de formar sua LLC — permite abrir uma conta que renda juros, solicitar cartões de crédito empresariais, e começar a construir histórico de crédito nos EUA junto com sua contabilidade.
Se sua empresa é uma empresa estrangeira declarante — formada sob a lei de outro país e registrada para operar nos EUA — ela também tem uma obrigação separada: apresentar as Informações de Propriedade Beneficiária ao FinCEN. Empresas estrangeiras declarantes já existentes precisavam apresentar até 25 de abril de 2025; novos registros têm 30 dias a partir do aviso de registro. Empresas formadas nos EUA e pessoas dos EUA estão atualmente isentas desse relatório por completo, então isso vale principalmente se o membro da sua LLC for, ele mesmo, uma entidade estrangeira.
O que um ITIN compartilha, e o que não compartilha
A Seção 6103 do código fiscal protege as informações do seu ITIN de serem compartilhadas rotineiramente com outras agências governamentais; o IRS criou o ITIN especificamente como uma ferramenta fiscal, não de fiscalização. Em abril de 2025, o IRS e o Departamento de Segurança Interna assinaram um acordo que permite o compartilhamento limitado de informações não fiscais com o ICE, restrito a pessoas que já têm ordens finais de deportação — não uma busca geral. Esse acordo gerou várias ações judiciais com resultados divididos até agora. Um tribunal de apelação do Circuito de D.C. recusou-se a bloquear o compartilhamento de dados entre o IRS e o ICE em um caso, em fevereiro de 2026, mas outro tribunal federal mantém em vigor, desde novembro de 2025, uma liminar que limita as divulgações do IRS ao estrito cumprimento legal, e um tribunal de Massachusetts proibiu o DHS e o ICE de usar os dados já divulgados. Essa liminar de Washington está agora em recurso, e o painel de apelação sinalizou, nos argumentos de maio de 2026, que pode confirmar o bloqueio. Nada desse litígio é definitivo. Manteremos esta seção atualizada conforme a situação evolui, mas para a grande maioria dos titulares de ITIN, o ITIN continua sendo o que foi criado para ser: uma forma de cumprir uma obrigação fiscal, não um rastro de dados.
Passando do ITIN para o SSN
Se mais tarde você se tornar elegível para um SSN — por exemplo, com um green card ou visto de trabalho — pare de usar seu ITIN e notifique o IRS para que seus registros sejam combinados sob o novo número. Envie pelo correio ao IRS seu nome, endereço, ITIN, uma cópia do seu aviso CP565 e uma cópia do seu novo cartão de Social Security; o IRS anula o ITIN e transfere seu histórico fiscal para o SSN. Pular essa etapa pode custar crédito por salários e retenções que já deveriam estar registrados.
Uma checklist rápida para fundadores
- Um passaporte válido é o caminho mais rápido — é o único documento que funciona sozinho.
- Solicite ou renove pelo menos 45 dias antes de precisar declarar.
- Use um Agente de Aceitação Certificado se preferir não enviar seu passaporte pelo correio.
- Acompanhe o vencimento do seu ITIN: três anos sem uso, ou uma faixa de dígito do meio já expirada.
- Notifique o IRS assim que se tornar elegível para um SSN.
Nada disso precisa ser algo que você gerencie sozinho. Quando formamos sua empresa ou preparamos sua declaração de imposto federal, cuidamos da solicitação do ITIN como parte da sua configuração — Formulário W-7, certificação de documentos e acompanhamento direto com o IRS — para que seja um formulário a menos entre você e administrar o seu negócio.
