Guia completo sobre ITIN para proprietários de empresas não residentes. Conheça elegibilidade, processo de aplicação, documentos necessários e benefícios fiscais. Cuidamos da sua aplicação ITIN como Agentes de Aceitação Certificados.
Se você está administrando uma empresa nos EUA sem um Número de Seguro Social, você precisa de um Número de Identificação do Contribuinte Individual (ITIN). Este número fiscal de nove dígitos permite que você declare impostos nos EUA, abra contas bancárias comerciais e mantenha-se em conformidade com os requisitos do IRS.
Seja formando uma LLC do Wyoming ou corporação de Delaware, entender o processo do ITIN é crucial para suas operações comerciais e conformidade fiscal.
Um ITIN é um número de processamento fiscal para indivíduos que precisam declarar impostos nos EUA, mas não são elegíveis para um Número de Seguro Social. Em 2022, 3,8 milhões de titulares de ITIN contribuíram com US$ 14,4 bilhões em renda tributável. Cuidamos de todo o processo de aplicação do ITIN para você, incluindo certificação de documentos e submissão ao IRS.
Um Número de Identificação do Contribuinte Individual (ITIN) é um número único de processamento fiscal de nove dígitos emitido pelo IRS. Ele sempre começa com "9" e segue este formato: 9XX-XX-XXXX.
O ITIN foi estabelecido pelo IRS em julho de 1996 para garantir a conformidade fiscal entre cidadãos estrangeiros e indivíduos não elegíveis para um Número de Seguro Social. Ele permite que você cumpra as obrigações fiscais dos EUA, independentemente do seu status de imigração.
⚠️ Importante: Um ITIN é apenas para fins fiscais federais. NÃO fornece autorização de trabalho, status de imigração ou elegibilidade para benefícios do Seguro Social ou Crédito de Imposto de Renda Ganho.
Muitos proprietários de empresas confundem estes três números de identificação fiscal. Aqui está uma comparação clara:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido Para | Indivíduos (sem elegibilidade SSN) | Cidadãos, residentes, portadores de visto dos EUA | Entidades empresariais |
| Propósito | Declarar impostos federais | Emprego e impostos | Identificação comercial |
| Começa Com | 9 | Qualquer dígito | Varia |
| Formato | 9XX-XX-XXXX | XXX-XX-XXXX | XX-XXXXXXX |
| Autorização de Trabalho | Não | Sim (se elegível) | N/A |
| Benefícios do Seguro Social | Não | Sim | N/A |
| Pode Coexistir? | Não (SSN substitui ITIN) | Não (substitui ITIN) | Sim (com SSN/ITIN) |
| Aplicação | Formulário W-7 | Administração do Seguro Social | Formulário SS-4 |
Todas as empresas dos EUA precisam de um EIN para fins de declaração fiscal federal, independentemente de o proprietário ter um ITIN, SSN ou nenhum dos dois.
💼 Dica Profissional: Se você possui uma entidade estrangeira operando nos EUA (como uma LLC de membro único), você precisará tanto de um EIN para o negócio quanto de um ITIN para sua declaração fiscal pessoal informando a renda do negócio.
Você precisa de um ITIN se tiver um propósito fiscal federal dos EUA, mas não for elegível para um Número de Seguro Social. Aqui estão cenários comuns:
Um propósito fiscal federal existe quando você:
A aplicação do ITIN envolve três componentes principais: Formulário W-7, documentos de suporte e uma declaração fiscal dos EUA.
Preencha todas as seções do formulário de aplicação do IRS
Forneça documentos de identidade originais ou certificados
Envie por correio ou através de Agente de Aceitação Certificado
Documento Primário (Independente):
OU Dois Destes (se não tiver passaporte):
Requisitos:
⚠️ Importante: Documentos originais enviados por correio serão devolvidos em 60 dias. Para evitar enviar seu passaporte, trabalhe com um Agente de Aceitação Certificado (CAA) que pode autenticar documentos imediatamente.
Você tem várias opções para enviar sua aplicação de ITIN:
Envie o pacote completo para:
Vantagens: Sem taxas, direto ao IRS Desvantagens: Espera de 60 dias para devolução de documentos, risco de correio perdido, 7-11 semanas de processamento
CAAs são agentes autorizados pelo IRS que podem autenticar seus documentos originais e devolvê-los imediatamente.
Vantagens: Mantenha seu passaporte, assistência especializada, suporte para resolução de problemas Desvantagens: Taxas de serviço aplicáveis Disponibilidade: EUA e internacional
Cuidamos de toda a sua aplicação de ITIN como Agente de Aceitação Certificado. Você mantém seus documentos originais enquanto gerenciamos o Formulário W-7, certificação e submissão ao IRS. Nossa equipe garante precisão e resolve quaisquer problemas diretamente com o IRS.
Visite um escritório do IRS com serviços de ITIN para autenticação gratuita de documentos.
Vantagens: Serviço gratuito, devolução imediata de documentos Desvantagens: Agendamento necessário (semanas de espera), locais limitados, não pode autenticar registros escolares/médicos
Sites selecionados de Assistência Fiscal Voluntária para Renda têm CAAs oferecendo serviços gratuitos.
Vantagens: Ajuda gratuita com ITIN e preparação fiscal Desvantagens: Locais muito limitados (apenas EUA), requisitos de renda, sazonal
| Aviso | Significado | Ação Necessária |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN atribuído com sucesso | Nenhuma - guarde para registros |
| CP566 | Mais informações necessárias | Responda com documentos solicitados |
| CP567 | Aplicação rejeitada | Reenvie com correções |
Embora os ITINs tenham limitações, eles permitem vários benefícios fiscais valiosos:
✅ Benefícios Fiscais Disponíveis:
❌ NÃO Disponíveis para Titulares de ITIN:
⚠️ Nota: As regras do CTC para titulares de ITIN são temporárias (2018-2025). Na ausência de nova legislação, as regras pré-2018 podem retornar após 2025, potencialmente permitindo que crianças com ITINs se qualifiquem para o CTC.
ITINs não são permanentes. Eles expiram sob duas condições:
1. Regra de Três Anos Sem Uso Seu ITIN expira em 31 de dezembro se não foi usado em uma declaração fiscal federal por três anos consecutivos.
2. Expiração do Dígito do Meio ITINs com estes dígitos do meio já expiraram:
| Problema | Impacto |
|---|---|
| Reembolsos Atrasados | IRS processa declaração mas retém reembolso até renovação |
| Perda de Créditos Fiscais | Inelegibilidade para CTC, AOTC e outros créditos |
| Multas e Juros | Se créditos perdidos aumentarem imposto devido |
| Atrasos no Processamento | Declaração retida até renovação do ITIN |
O processo de renovação é idêntico à aplicação de um novo ITIN:
💼 Dica Profissional: Inicie o processo de renovação do ITIN pelo menos 45 dias antes de declarar seus impostos para evitar atrasos. Se você usa seu ITIN apenas em declarações informativas (como Formulário 1099), não precisa renová-lo a menos que esteja declarando impostos.
Empreendedores estrangeiros administrando empresas nos EUA frequentemente precisam de ITINs para vários propósitos:
A maioria dos bancos dos EUA exige um SSN ou ITIN para abrir contas bancárias comerciais. Com um ITIN, você pode:
Abrir uma conta bancária comercial é um dos primeiros passos após formar sua LLC, e ter um ITIN pronto acelera significativamente este processo.
Um ITIN permite que você:
Combinado com serviços adequados de contabilidade, um ITIN ajuda você a apresentar um perfil financeiro profissional para credores e emissores de cartões de crédito.
A partir de março de 2025, empresas estrangeiras registradas para fazer negócios nos EUA devem apresentar relatórios de Informações de Propriedade Beneficiária ao FinCEN.
Requisitos:
Informações Necessárias:
Multas por Não Conformidade:
⚠️ Importante: Empresas domésticas (entidades formadas nos EUA) estão atualmente isentas do relatório BOI a partir de 26 de março de 2025. Apenas entidades estrangeiras registradas para fazer negócios nos EUA devem apresentar.
O IRS enfatiza que os ITINs são "apenas para fins fiscais federais". A Seção 6103 do Código da Receita Interna protege a privacidade dos contribuintes, proibindo o IRS de compartilhar informações com outras agências governamentais.
Em abril de 2025, o Departamento de Segurança Interna e o Tesouro firmaram um acordo permitindo compartilhamento limitado de informações com o Serviço de Imigração e Alfândega (ICE).
Escopo do Acordo:
Status Legal: Litígio está em andamento sobre a legalidade deste acordo. Um tribunal distrital permitiu que prosseguisse, considerando que pode estar dentro de exceções estatutárias para crimes não fiscais.
Entendemos as preocupações sobre privacidade. O ITIN permanece principalmente uma ferramenta de conformidade fiscal. Ajudamos você a navegar pelo processo de aplicação enquanto garantimos que você entenda seus direitos e obrigações sob as regulamentações atuais.
Se você posteriormente se tornar elegível para um Número de Seguro Social (por exemplo, obtendo green card ou visto de trabalho), você deve parar de usar seu ITIN e notificar o IRS.
Por Que Isso Importa: A falha em notificar o IRS significa que você não receberá crédito por todos os salários pagos e impostos retidos, potencialmente reduzindo seus reembolsos ou benefícios do Seguro Social no futuro.
O IRS e o Serviço de Defesa do Contribuinte estão trabalhando ativamente para melhorar o processo do ITIN:
Iniciativas Atuais:
Esses esforços de modernização visam reduzir os tempos de processamento, minimizar os encargos de envio de documentos e melhorar a experiência geral do solicitante.
Um ITIN é essencial para proprietários de empresas não residentes que precisam cumprir as obrigações fiscais dos EUA. Embora o processo de aplicação exija atenção cuidadosa aos detalhes, trabalhar com um Agente de Aceitação Certificado simplifica a experiência e protege seus documentos valiosos.
Principais Conclusões:
Serkan Haslak es el fundador de Nonresident Tax, una plataforma que simplifica la formación de empresas y el cumplimiento normativo en EE. UU. para emprendedores internacionales. Con experiencia en marketing de crecimiento y automatización de flujos de trabajo, transforma las complejas regulaciones fiscales en orientación clara y práctica.
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