Guia completo de ITIN para donos de negócios não residentes. Aprenda sobre elegibilidade, documentos e benefícios fiscais. Cuidamos da sua aplicação.
Se você administra uma empresa nos EUA sem um Social Security Number, você precisa de um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Este número de identificação fiscal de nove dígitos permite que você declare impostos nos EUA, abra contas bancárias empresariais e mantenha a conformidade com os requisitos do IRS.
Seja para formar uma Wyoming LLC ou uma Delaware corporation, entender o processo do ITIN é crucial para as operações da sua empresa e para a conformidade fiscal.
Um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) é um número único de processamento fiscal de nove dígitos emitido pelo IRS. Ele sempre começa com "9" e segue este formato: 9XX-XX-XXXX.
O ITIN foi estabelecido pelo IRS em julho de 1996 para garantir a conformidade fiscal de cidadãos estrangeiros e indivíduos não elegíveis para um Social Security Number. Ele permite que você cumpra suas obrigações fiscais nos EUA, independentemente do seu status de imigração.
Muitos empresários confundem esses três números de identificação fiscal. Aqui está uma comparação clara:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido para | Indivíduos (sem elegibilidade para SSN) | Cidadãos dos EUA, residentes, portadores de visto | Entidades empresariais |
| Finalidade | Declarar impostos federais | Emprego e impostos | Identificação da empresa |
| Começa com | 9 | Qualquer dígito | Varia |
| Formato | 9XX-XX-XXXX | XXX-XX-XXXX | XX-XXXXXXX |
| Autorização de Trabalho | Não | Sim (se elegível) | N/A |
| Benefícios da Previdência Social | Não | Sim | N/A |
| Podem coexistir? | Não (SSN substitui o ITIN) | Não (substitui o ITIN) | Sim (com SSN/ITIN) |
| Solicitação | Formulário W-7 | Administração da Previdência Social | Formulário SS-4 |
Todas as empresas dos EUA precisam de um EIN para fins de declaração de impostos federais, independentemente de o proprietário ter um ITIN, SSN ou nenhum dos dois.
Você precisa de um ITIN se tiver uma finalidade fiscal federal nos EUA, mas não for elegível para um Social Security Number. Aqui estão os cenários comuns:
Existe uma finalidade fiscal federal quando você:
A solicitação de ITIN envolve três componentes principais: o Formulário W-7, documentos de suporte e uma declaração de imposto de renda dos EUA.
Você tem várias opções para enviar sua solicitação de ITIN:
Envie o pacote completo para:
Prós: Sem taxas, direto para o IRS Contras: Espera de 60 dias para devolução de documentos, risco de extravio, 7-11 semanas de processamento
Os CAAs são agentes autorizados pelo IRS que podem autenticar seus documentos originais e devolvê-los imediatamente.
Prós: Mantenha seu passaporte, assistência especializada, suporte para resolução de problemas Contras: Taxas de serviço se aplicam Disponibilidade: EUA e internacional
Visite um escritório do IRS com serviços de ITIN para autenticação gratuita de documentos.
Prós: Serviço gratuito, devolução imediata de documentos Contras: Agendamento necessário (semanas de espera), locais limitados, não pode autenticar registros escolares/médicos
Alguns locais do programa Volunteer Income Tax Assistance (VITA) têm CAAs que oferecem serviços gratuitos.
Prós: Ajuda gratuita com ITIN e preparação de impostos Contras: Locais muito limitados (apenas nos EUA), requisitos de renda, sazonal
| Aviso | Significado | Ação Necessária |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN atribuído com sucesso | Nenhuma - guarde para seus registros |
| CP566 | Mais informações necessárias | Responda com os documentos solicitados |
| CP567 | Solicitação rejeitada | Reenvie com as correções |
Embora os ITINs tenham limitações, eles permitem vários benefícios fiscais valiosos:
Os ITINs não são permanentes. Eles expiram sob duas condições:
1. Regra de Não Uso de Três Anos Seu ITIN expira em 31 de dezembro se não for usado em uma declaração de imposto de renda federal por três anos consecutivos.
2. Expiração por Dígito do Meio ITINs com estes dígitos do meio já expiraram:
| Problema | Impacto |
|---|---|
| Atraso nos Reembolsos | O IRS processa a declaração, mas retém o reembolso até a renovação |
| Perda de Créditos Fiscais | Inelegibilidade para CTC, AOTC e outros créditos |
| Multas e Juros | Se a perda de créditos aumentar o imposto devido |
| Atrasos no Processamento | Declaração retida até a renovação do ITIN |
O processo de renovação é idêntico à solicitação de um novo ITIN:
Empreendedores estrangeiros que administram empresas nos EUA frequentemente precisam de ITINs para diversos fins:
A maioria dos bancos dos EUA exige um SSN ou ITIN para abrir contas bancárias empresariais. Com um ITIN, você pode:
Abrir uma conta bancária empresarial é um dos primeiros passos após formar sua LLC, e ter um ITIN pronto acelera significativamente esse processo.
Um ITIN permite que você:
Combinado com serviços de escrituração e contabilidade adequados, um ITIN ajuda você a apresentar um perfil financeiro profissional para credores e emissores de cartão de crédito.
A partir de março de 2025, as empresas estrangeiras declarantes registradas para fazer negócios nos EUA devem apresentar relatórios de Informações de Propriedade Beneficiária (BOI) ao FinCEN.
Requisitos:
Informações Necessárias:
Penalidades por Não Conformidade:
O IRS enfatiza que os ITINs são "apenas para fins de impostos federais". A Seção 6103 do Código da Receita Federal (Internal Revenue Code) protege a privacidade do contribuinte, proibindo o IRS de compartilhar informações com outras agências governamentais.
Em abril de 2025, o Departamento de Segurança Interna e o Tesouro firmaram um acordo que permite o compartilhamento limitado de informações com o Immigration and Customs Enforcement (ICE).
Escopo do Acordo:
Status Legal: Litígios estão em andamento sobre a legalidade deste acordo. Um tribunal distrital permitiu que prosseguisse, concluindo que pode se enquadrar nas exceções estatutárias para crimes não fiscais.
Se você se tornar elegível para um Social Security Number (por exemplo, ao obter um green card ou visto de trabalho), você deve parar de usar seu ITIN e notificar o IRS.
Por Que Isso Importa: A falha em notificar o IRS significa que você não receberá crédito por todos os salários pagos e impostos retidos, o que pode reduzir seus reembolsos ou benefícios da Previdência Social no futuro.
O IRS e o Taxpayer Advocate Service estão trabalhando ativamente para melhorar o processo do ITIN:
Iniciativas Atuais:
Esses esforços de modernização visam reduzir os tempos de processamento, minimizar o ônus do envio de documentos e melhorar a experiência geral do solicitante.
Um ITIN é essencial para empresários não residentes que precisam cumprir as obrigações fiscais dos EUA. Embora o processo de solicitação exija atenção cuidadosa aos detalhes, trabalhar com um Agente de Aceitação Certificado simplifica a experiência e protege seus documentos valiosos.
Principais Pontos:
Serkan Haslak é o fundador da Nonresident Tax, uma plataforma que simplifica a formação de empresas e a conformidade fiscal nos EUA para empreendedores internacionais. Com experiência em marketing de crescimento e automação de fluxo de trabalho, ele transforma regulamentações fiscais complexas em orientações claras e acionáveis.
Junte-se a mais de 2.500 empreendedores internacionais que confiam em nós para formação de empresas e conformidade nos EUA.
