Paralización Nacional de la Ley de Transparencia Corporativa: Lo que los Propietarios de Empresas No Residentes en EE. UU. Necesitan Saber

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) ha sido una preocupación creciente para muchos propietarios de negocios en EE. UU., especialmente para los no residentes que han establecido sus empresas en los Estados Unidos. Esta ley tiene como objetivo prevenir el uso indebido de entidades fantasma anónimas para fines ilícitos — como el lavado de dinero, la evasión fiscal y el financiamiento del terrorismo — al requerir que las empresas informen sobre su Información de Propiedad Beneficiaria (BOI) a la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU.

Sin embargo, el camino hacia la aplicación de la CTA dio un giro inesperado. El 3 de diciembre de 2024, un juez federal en Texas emitió una orden judicial preliminar a nivel nacional contra la aplicación de la CTA. Con la fecha límite de reporte del 1 de enero de 2025 acercándose rápidamente, millones de empresas, incluidas aquellas propiedad de no residentes de EE. UU., ahora enfrentan incertidumbre sobre si deben presentar sus informes BOI.

¿Qué es la CTA y quién debe cumplirla?

Si eres un no residente que ha formado o registrado una empresa en EE. UU., la CTA probablemente se aplica a ti. La ley básicamente requiere informar información clave sobre los “propietarios beneficiarios” de la empresa, es decir, las personas que finalmente la poseen o controlan. Para las pequeñas empresas propiedad de no residentes, esto puede significar divulgar información personal al gobierno, incluidos nombres, direcciones y documentos de identificación.

Antes de la orden judicial, si tu empresa se formó antes de 2024, se esperaba que presentaras un informe BOI para el 1 de enero de 2025. No cumplir podría resultar en severas sanciones civiles e incluso potenciales sanciones penales.

Qué significa la orden judicial nacional para ti

La orden judicial nacional emitida por el juez Amos L. Mazzant del Distrito Este de Texas ha pausado efectivamente la aplicación de la CTA y la regla de reporte de BOI de FinCEN, por ahora. Esto significa que, al momento de escribir esto, las empresas no están legalmente obligadas a cumplir con la fecha límite de presentación del 1 de enero de 2025. El Departamento de Justicia está apelando la orden judicial, por lo que es posible que esta decisión sea revocada, mantenida o modificada en apelación.

Para las empresas propiedad de no residentes, este respiro puede parecer bienvenido, pero también introduce incertidumbre. ¿Permanecerá la orden en vigor el tiempo suficiente para retrasar permanentemente el reporte? ¿O será revocada pronto, requiriéndote presentar informes con poca antelación?

Aspectos clave para los propietarios de empresas no residentes:

1. Fecha límite en el aire:

Mientras la orden judicial continúe, actualmente no estás obligado a presentar un informe BOI para la fecha límite del 1 de enero de 2025. Sin embargo, esta situación podría cambiar rápidamente si la corte de apelaciones emite una suspensión o revoca la orden. Mantente atento a los desarrollos en las próximas semanas y meses.

2. Sigue preparando tu documentación:

Aunque el requisito está en pausa, es prudente continuar organizando tu información de propiedad beneficiaria. De ese modo, si se levanta la orden y se restablecen las fechas límite, estarás listo para presentar sin el pánico de último minuto.

3. Mantente informado sobre los desarrollos legales:

El destino de la CTA ahora depende, en parte, de los tribunales de apelación. Hay múltiples casos en curso que están impugnando la constitucionalidad de la ley. Dado que estas disputas se están desarrollando en diferentes jurisdicciones, el panorama legal podría cambiar rápidamente.

4. Considera asesoría profesional:

Para los propietarios no residentes, navegar las regulaciones de EE. UU. puede ser desafiante, especialmente en medio de la incertidumbre. Contar con soporte profesional asegura que permanezcas en cumplimiento con las reglas y fechas límite cambiantes.

¿Qué sigue?

El gobierno ya ha apelado la orden de Texas, y los tribunales superiores pronto opinarán. Es posible que FinCEN emita directrices temporales o retrase la aplicación. La situación es dinámica y los cambios podrían llegar rápidamente.

Por ahora, recomendamos un enfoque de “espera vigilante”: mantente preparado pero no te precipites a presentar. Continúa monitoreando actualizaciones de fuentes autorizadas y considera buscar asesoría profesional para mantenerte a la vanguardia.

Cómo puede ayudarte Nonresident Tax

En Nonresident Tax, nos especializamos en apoyar a los propietarios de negocios no residentes en EE. UU. Nuestras soluciones todo en uno simplifican el cumplimiento, desde establecer tu empresa y gestionar presentaciones anuales hasta guiarte a través de nuevas leyes complejas como la CTA. Mantenemos un seguimiento cercano sobre los cambios legislativos y regulatorios, para que tú no tengas que hacerlo.

Si se levanta la orden, te ayudaremos a preparar y presentar tu informe BOI de manera puntual y precisa. Si surgen nuevas fechas límite o regulaciones, nuestro equipo dedicado se asegurará de que entiendas tus responsabilidades con tiempo suficiente. Nuestro objetivo es darte tranquilidad, permitiéndote enfocarte en hacer crecer tu negocio en EE. UU. mientras nosotros nos encargamos de los detalles.

El cumplimiento de tu empresa no debería ser una fuente de estrés: deja que Nonresident Tax te mantenga informado, preparado y confiado, sin importar cómo evolucione el panorama de la CTA.