¿Por qué son Wyoming y Delaware los estados más preferidos para las LLCs de no residentes?

¿Eres un empresario no residente que busca establecer un negocio en los Estados Unidos? Si es así, es posible que te estés preguntando qué estado es la mejor opción para formar una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC). Wyoming y Delaware suelen encabezar la lista para no residentes, y hay buenas razones para ello. Más allá de sus reputaciones por tener algunos de los entornos más favorables para los negocios en el país, estos estados pueden simplificar varios aspectos de hacer negocios para residentes fuera de los EE. UU., especialmente cuando se trata de navegar impuestos federales. En esta guía, encontrarás información detallada sobre por qué estos dos estados son tan populares, junto con explicaciones detalladas de las obligaciones fiscales federales que podrías enfrentar. Al final, tendrás un camino más claro hacia el cumplimiento y más confianza en tu decisión sobre dónde y cómo formar tu LLC.

Entendiendo el Impuesto Federal de EE. UU. para No Residentes

Antes de centrarse en Wyoming o Delaware, es importante entender cómo el gobierno de EE. UU. define a un “extranjero no residente” y cómo esa definición afecta tus obligaciones fiscales. En EE. UU., se te considera un extranjero no residente si no eres ciudadano estadounidense o titular de una tarjeta verde y no cumples con la prueba de presencia sustancial para la residencia. Esta distinción importa porque Estados Unidos solo grava a los no residentes sobre ingresos que están efectivamente conectados con un comercio o negocio en EE. UU. Si tu LLC genera ingresos dentro de EE. UU., probablemente estarás sujeto a impuestos federales, independientemente de dónde residas físicamente.

Por qué Wyoming y Delaware se Han Vuelto Tan Populares

Los empresarios no residentes a menudo eligen Wyoming o Delaware incluso si no tienen la intención de operar un negocio físico en cualquiera de los dos estados. Ambos estados son conocidos por ventajas específicas que son especialmente útiles para empresarios internacionales. Por ejemplo, Wyoming valora mucho la privacidad y permite que las LLC se establezcan sin hacer público el nombre del propietario en los registros estatales. Esto puede ser un gran atractivo si prefieres mantener tus datos personales fuera del centro de atención.

Además, tanto Wyoming como Delaware tienen marcos legales que son muy favorables para los propietarios de negocios. Sus sistemas legales bien establecidos y estatutos empresariales hacen que sea relativamente simple formar y mantener una LLC, reduciendo posibles obstáculos. Los costos también son generalmente más bajos en estos estados. La tarifa de registro inicial, junto con las tarifas de mantenimiento anual, puede ser significativamente más barata que en muchos otros estados de EE. UU. Otra ventaja es que no necesitas operar tu negocio dentro de Wyoming o Delaware para beneficiarte de tener tu LLC registrada allí; puedes establecer tu empresa en estos estados y realizar tus actividades comerciales reales en otro lugar.

Obligaciones Fiscales Federales para Propietarios de una LLC en EE. UU.

No importa en qué estado esté basada tu LLC, tus obligaciones fiscales federales comienzan si tu negocio genera ingresos en EE. UU. Cómo se te gravará dependerá de si tu LLC se clasifica como una “entidad ignorada” (en el caso de una LLC de un solo miembro) o como una sociedad (para una LLC de múltiples miembros).

LLC de Un Solo Miembro Propiedad de No Residentes

Si eres el único propietario de una LLC, el IRS generalmente considera que tu LLC es una “entidad ignorada”. Esto significa que los ingresos de la LLC se gravan como si los ganaras directamente, en lugar de por un negocio separado. Normalmente deberías presentar el Formulario 1040-NR (Declaración de Impuestos sobre los Ingresos de Extranjeros No Residentes de EE. UU.) para declarar estos ingresos. Para presentar tus impuestos, necesitarás un Número de Seguro Social (SSN) o un Número de Identificación del Contribuyente Individual (ITIN). Como no residente, no eres elegible para un SSN, por lo que generalmente se requiere un ITIN para pagar impuestos y cumplir con las leyes fiscales de EE. UU.

LLC de Múltiples Miembros Propiedad de No Residentes

Las LLC de múltiples miembros generalmente se tratan como sociedades a efectos fiscales. A cada miembro se le asigna una parte de los ingresos o las pérdidas de la LLC según el acuerdo de propiedad. Como socio no residente, tu parte asignada se informa en un Schedule K-1, y luego reportas esos ingresos (o pérdidas) en el Formulario 1040-NR. Además, la LLC debe retener impuestos en nombre de los miembros no residentes. Ese impuesto retenido se informa utilizando el Formulario 8804 y el Formulario 8805, asegurando que el IRS reciba pagos incluso antes de que los socios individuales presenten sus declaraciones personales.

Consideraciones de Impuestos Estatales para Wyoming y Delaware

Uno de los atractivos más grandes de formar una LLC en Wyoming es que el estado no impone un impuesto a la renta corporativa o personal. Esto significa que si tu LLC solo opera en Wyoming sobre el papel pero no realiza ninguna actividad allí, tu principal preocupación fiscal es federal. De manera similar, Delaware no tiene impuesto sobre la renta estatal para negocios que no operan dentro de sus fronteras, y cobra impuestos corporativos relativamente pequeños. En ambos casos, si no estás realizando negocios localmente, tus obligaciones fiscales con el estado mismo son a menudo mínimas.

Decidiendo entre una LLC y una C-Corp para No Residentes

Aunque las LLC son muy populares entre los empresarios no residentes, algunos pueden encontrar que formar una Corporación C se ajusta mejor a sus necesidades. Una Corporación C está gravada como una entidad separada de sus propietarios, mientras que una LLC ofrece impuestos de paso, lo que significa que las ganancias y las pérdidas “fluyen” a las declaraciones de impuestos individuales de los propietarios.

Una LLC podría ser mejor si tu negocio es pequeño o está comenzando, porque solo pagas impuestos una vez a tu tasa personal. Sin embargo, si planeas recaudar capital o atraer inversores, una C-Corp podría ser más atractiva porque los capitalistas de riesgo y otros inversores tienden a preferir la estructura tradicional de una corporación. Las C-Corps también ofrecen la posibilidad de reinvertir las ganancias en la empresa a la tasa de impuestos corporativos, lo cual podría ser beneficioso si anticipas un alto volumen de ingresos pero no planeas distribuir grandes dividendos para ti en el corto plazo.

Formularios Clave del IRS que Deben Conocer los Propietarios de LLC No Residentes

En cuanto al cumplimiento, la documentación adecuada es crucial. Varios formularios del IRS a menudo entran en juego:

• Formulario W-8BEN

Este formulario certifica tu estatus extranjero y puede ayudarte a reclamar ciertos beneficios de tratados fiscales, si aplican.

• Formulario 5472 y Formulario 1120 Pro-Forma

Si posees una LLC de un solo miembro (entidad ignorada) o una corporación extranjera involucrada en un comercio o negocio en EE. UU., es posible que necesites presentar el Formulario 5472. Es un requisito común para entidades de propiedad extranjera. Sin embargo, muchos no residentes no se dan cuenta de que el Formulario 5472 debe presentarse junto con un Formulario 1120 pro-forma, incluso si se te considera una entidad ignorada. Esencialmente, presentas una declaración de impuestos corporativa “de carcasa” o “pro-forma” (Formulario 1120) sin ingresos a nivel corporativo real, pero completas el Formulario 5472 con la información relevante sobre las actividades y transacciones reportables de la LLC de propiedad extranjera.

• Formulario 1040-NR

Esta es la declaración de impuestos principal para extranjeros no residentes, utilizada para reportar ingresos de fuentes estadounidenses. Si eres el único propietario de una entidad ignorada y tienes ingresos de origen estadounidense, normalmente presentarás esta declaración junto con tus otros formularios requeridos.

• Formularios 8804 y 8805

Estos se aplican a LLCs de múltiples miembros tratadas como sociedades. El Formulario 8804 es la declaración de impuestos de la sociedad para retenciones, y el Formulario 8805 proporciona a cada socio extranjero detalles sobre el monto retenido.

Presentar estos correctamente —y a tiempo— es extremadamente importante. No hacerlo puede llevar a sanciones y incluso poner en peligro la buena posición de tu LLC. Errores Comunes de Impuestos a Evitar

Es fácil equivocarse en las reglas fiscales de EE.UU., especialmente si eres un no residente y no estás familiarizado con el sistema. Un error frecuente es no solicitar un ITIN cuando no tienes un Número de Seguro Social. Sin un ITIN, no puedes presentar o pagar tus impuestos correctamente, lo que puede resultar en complicaciones y sanciones a futuro. Otro error común es no entender qué constituye ingresos de origen estadounidense. Si no estás seguro de si tus ganancias califican como conectadas a un comercio o negocio en EE. UU., busca asesoría profesional para evitar reportar menos de lo debido. De manera similar, muchos propietarios extranjeros pasan por alto los requisitos de presentación del Formulario 5472. Y, como con cualquier negocio, llevar registros deficientes o perder plazos puede llevar a un mayor escrutinio, multas o incluso a la revocación de tu LLC.

Da el Siguiente Paso con Confianza

Formar una LLC en Wyoming o Delaware como no residente puede desbloquear numerosas oportunidades, pero entender y adherirse a las leyes fiscales de EE. UU. es vital. Desde entender cómo se grava tu LLC específica hasta presentar los formularios correctos y cumplir con los plazos, el proceso puede ser intrincado. Asegurar que tienes la orientación correcta puede hacer una gran diferencia, ayudándote a evitar errores costosos y a centrarte en hacer crecer tu nuevo proyecto empresarial.

Si tienes preguntas sobre tu situación o quieres asistencia experta adaptada a tus necesidades específicas, contáctanos para una consulta. Estamos aquí para ayudarte a navegar las complejidades de las obligaciones fiscales para no residentes y a encontrar la mejor estrategia para tu negocio en EE. UU. Manteniéndote informado, trabajando con profesionales expertos y manteniendo registros organizados, estarás bien encaminado para operar una LLC exitosa y conforme en los Estados Unidos.