Guía completa de ITIN para empresarios no residentes. Conozca la elegibilidad, documentos y beneficios fiscales. Gestionamos su solicitud como Agentes Certificadores.
Si dirige un negocio en EE. UU. sin un Número de Seguro Social, necesita un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Este ID fiscal de nueve dígitos le permite presentar declaraciones de impuestos en EE. UU., abrir cuentas bancarias empresariales y cumplir con los requisitos del IRS.
Ya sea que esté formando una Wyoming LLC o una corporación en Delaware, comprender el proceso del ITIN es crucial para sus operaciones comerciales y cumplimiento fiscal.
Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es un número único de procesamiento de impuestos de nueve dígitos emitido por el IRS. Siempre comienza con "9" y sigue este formato: 9XX-XX-XXXX.
El ITIN fue establecido por el IRS en julio de 1996 para garantizar el cumplimiento fiscal entre ciudadanos extranjeros y personas no elegibles para un Número de Seguro Social. Le permite cumplir con las obligaciones fiscales de EE. UU. independientemente de su estatus migratorio.
Muchos empresarios confunden estos tres números de identificación fiscal. Aquí hay una comparación clara:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido para | Personas (sin elegibilidad para SSN) | Ciudadanos de EE. UU., residentes, titulares de visa | Entidades comerciales |
| Propósito | Presentar impuestos federales | Empleo e impuestos | Identificación de negocio |
| Comienza con | 9 | Cualquier dígito | Varía |
| Formato | 9XX-XX-XXXX | XXX-XX-XXXX | XX-XXXXXXX |
| Autorización de trabajo | No | Sí (si es elegible) | N/A |
| Beneficios del Seguro Social | No | Sí | N/A |
| ¿Pueden coexistir? | No (el SSN reemplaza al ITIN) | No (reemplaza al ITIN) | Sí (con SSN/ITIN) |
| Solicitud | Form W-7 | Adm. del Seguro Social | Form SS-4 |
Todos los negocios de EE. UU. necesitan un EIN para fines de declaración de impuestos federales, independientemente de si el propietario tiene un ITIN, un SSN o ninguno.
Necesita un ITIN si tiene un propósito fiscal federal en EE. UU. pero no es elegible para un Número de Seguro Social. Aquí hay escenarios comunes:
Existe un propósito fiscal federal cuando usted:
La solicitud de ITIN involucra tres componentes principales: el Formulario W-7, documentos de respaldo y una declaración de impuestos de EE. UU.
Tiene varias opciones para presentar su solicitud de ITIN:
Envíe el paquete completo a:
Ventajas: Sin costos, directo al IRS Desventajas: Espera de 60 días para la devolución de documentos, riesgo de pérdida por correo, procesamiento de 7 a 11 semanas
Los CAA son agentes autorizados por el IRS que pueden autenticar sus documentos originales y devolverlos de inmediato.
Ventajas: Conserve su pasaporte, asistencia experta, soporte para la resolución de problemas Desventajas: Se aplican tarifas de servicio Disponibilidad: EE. UU. e internacional
Visite una oficina del IRS con servicios de ITIN para la autenticación gratuita de documentos.
Ventajas: Servicio gratuito, devolución inmediata de documentos Desventajas: Se requiere cita (semanas de espera), ubicaciones limitadas, no pueden autenticar registros escolares/médicos
Algunos sitios de Asistencia Voluntaria para los Impuestos sobre la Renta (VITA) tienen CAA que ofrecen servicios gratuitos.
Ventajas: Ayuda gratuita con el ITIN y preparación de impuestos Desventajas: Ubicaciones muy limitadas (solo en EE. UU.), requisitos de ingresos, estacional
| Notificación | Significado | Acción requerida |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN asignado con éxito | Ninguna - guarde para sus registros |
| CP566 | Se necesita más información | Responda con los documentos solicitados |
| CP567 | Solicitud rechazada | Vuelva a presentar con las correcciones |
Aunque los ITIN tienen limitaciones, permiten varios beneficios fiscales valiosos:
Los ITIN no son permanentes. Vencen bajo dos condiciones:
1. Regla de no uso por tres años Su ITIN vence el 31 de diciembre si no se ha utilizado en una declaración de impuestos federales durante tres años consecutivos.
2. Vencimiento por dígito central Los ITIN con estos dígitos centrales ya han vencido:
| Problema | Impacto |
|---|---|
| Reembolsos retrasados | El IRS procesa la declaración pero retiene el reembolso hasta la renovación |
| Pérdida de créditos fiscales | Inelegibilidad para el CTC, AOTC y otros créditos |
| Multas e intereses | Si la pérdida de créditos aumenta el impuesto adeudado |
| Retrasos en el procesamiento | Declaración retenida hasta que se renueve el ITIN |
El proceso de renovación es idéntico a la solicitud de un nuevo ITIN:
Los empresarios extranjeros que dirigen negocios en EE. UU. a menudo necesitan un ITIN para varios propósitos:
La mayoría de los bancos de EE. UU. requieren un SSN o un ITIN para abrir cuentas bancarias empresariales. Con un ITIN, puede:
Abrir una cuenta bancaria empresarial es uno de los primeros pasos después de formar su LLC, y tener un ITIN listo acelera este proceso significativamente.
Un ITIN le permite:
Combinado con servicios de contabilidad y teneduría de libros adecuados, un ITIN le ayuda a presentar un perfil financiero profesional a prestamistas y emisores de tarjetas de crédito.
A partir de marzo de 2025, las empresas declarantes extranjeras registradas para hacer negocios en EE. UU. deben presentar informes de Información de Beneficiario Final (BOI) ante FinCEN.
Requisitos:
Información requerida:
Sanciones por incumplimiento:
El IRS enfatiza que los ITIN son "solo para fines de impuestos federales". La Sección 6103 del Código de Rentas Internas protege la privacidad del contribuyente al prohibir que el IRS comparta información con otras agencias gubernamentales.
En abril de 2025, el Departamento de Seguridad Nacional y el Tesoro firmaron un acuerdo que permite el intercambio limitado de información con el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas (ICE).
Alcance del acuerdo:
Estatus legal: Hay un litigio en curso sobre la legalidad de este acuerdo. Un tribunal de distrito permitió que procediera, al considerar que podría estar dentro de las excepciones legales para delitos penales no fiscales.
Si más adelante se vuelve elegible para un Número de Seguro Social (por ejemplo, al obtener una tarjeta de residencia o una visa de trabajo), debe dejar de usar su ITIN y notificar al IRS.
Por qué esto es importante: No notificar al IRS significa que no recibirá crédito por todos los salarios pagados y los impuestos retenidos, lo que podría reducir sus reembolsos o beneficios del Seguro Social en el futuro.
El IRS y el Servicio del Defensor del Contribuyente están trabajando activamente para mejorar el proceso del ITIN:
Iniciativas actuales:
Estos esfuerzos de modernización tienen como objetivo reducir los tiempos de procesamiento, minimizar la carga de la presentación de documentos y mejorar la experiencia general del solicitante.
Un ITIN es esencial para los empresarios no residentes que necesitan cumplir con las obligaciones fiscales de EE. UU. Aunque el proceso de solicitud requiere una atención cuidadosa a los detalles, trabajar con un Agente de Aceptación Certificador simplifica la experiencia y protege sus valiosos documentos.
Puntos clave:
Serkan Haslak es el fundador de Nonresident Tax, una plataforma que optimiza la constitución de empresas y el cumplimiento fiscal en EE. UU. para emprendedores internacionales. Con experiencia en marketing de crecimiento y automatización de flujos de trabajo, transforma las complejas regulaciones fiscales en orientación clara y práctica.
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