ABD LLC, bir içerik üreticisi işi için sözleşme ve muhasebe yapısı olabilir. Gelirin kime ait olduğunu otomatik olarak değiştirmez ve Google’ın ABD stopajını da ortadan kaldırmaz.
YouTube için AdSense ödeme profilinizi değiştirmeden önce gelirin sahibini, LLC’nin vergi sınıflandırmasını ve her gelir akışını belirleyin. Kanal telifleri, sponsorluk işleri ve ürün satışları aynı kuralı izlemez.
Google, bazı YouTube kazançlarından neden stopaj keser?
Google’ın YouTube kazançları için ABD vergi gereklilikleri sayfası, Google’ın vergi bilgilerini topladığını ve ABD’li izleyicilerden gelen telif gelirinden gerektiğinde stopaj kestiğini açıklar.
Google’ın Ekim 2026 itibarıyla belirttiğine göre, geçerli vergi bilgisi veren ABD dışındaki içerik üreticilerinin ABD’li izleyicilerden gelen kazançlarına %0 ile %30 arasında stopaj oranları uygulanır. Oran, ilgili vergi bilgisine ve anlaşma hakkına bağlıdır. ABD’de bir şirketiniz olması tek başına daha düşük bir oran sağlamaz.
Geçerli bilgi olmadığında farklı varsayılan ya da yedek stopaj (backup withholding) kuralları geçerli olabilir ve bu, dünya genelindeki kazançlara uygulanabilir. ABD’li izleyici sınırlamasını koşulsuz saymayın.
Kabul edilen vergi bilgisini ve stopaj oranını gerçek durumunuza göre kontrol edin. Google’ın nihai ödeme kayıtlarını saklayın. İzleyici analizleri tek başına nihai vergi belgesi değildir.
EIN’den çok gerçek hak sahibi önemlidir
Gerçek hak sahibi (beneficial owner), ilgili vergi kuralları bakımından gelirin sahibi sayılan kişidir. Yok sayılan tek üyeli bir LLC için bu genellikle sahibidir.
IRS’in W-8BEN talimatları, yok sayılan bir işletmenin tek sahibinin, işletmenin aldığı gelirin gerçek hak sahibi sayıldığını söyler. İşveren kimlik numarası (EIN), LLC’nin ABD vergi numarasıdır. Yabancı sahibini ABD’li bir kişi yapmaz.
Yabancı bir gerçek kişi yabancı statüsünü genellikle W-8BEN ile belgeler. Yabancı bir tüzel kişi genellikle W-8BEN-E kullanır. Nitelikli fiilen bağlantılı gelir (ECI) için W-8ECI gerekebilir. Ödeme hesabı bir ABD LLC adı taşıyor diye yalnızca bu nedenle W-9 kullanmayın.
Google’ın vergi bilgisi rehberi bu formları birbirinden ayırır ve yok sayılan işletmeleri ele alır. Oluşturulan form mülkiyetinizle ya da sınıflandırmanızla çelişiyorsa Google Destek’ten ve danışmanınızdan bunu çözmelerini isteyin. İstediğiniz oranı almak için hesapta yanlış bir yanıt seçmeyin.
Telifleri sponsorluk hizmetlerinden ayırın
İlk aylık kapanıştan önce ayrı gelir kategorileri oluşturun.
| Gelir akışı | Neyi belgelemeli |
|---|---|
| YouTube İş Ortaklığı Programı geliri | Platform ekstreleri, ABD’li izleyici kazançları ve stopaj |
| Sponsorlu yapım veya tanıtım | Sözleşme, teslim edilen işler ve işin yapıldığı yer |
| İçerik lisanslama | Tanınan haklar, izin verilen bölgeler ve sözleşme süresi |
| Ürün satışları | Siparişler, stok konumları, iadeler ve satış vergisi |
| Bağlı kuruluş (affiliate) komisyonları | Sözleşme, ödeme esası ve mutabakat raporları |
Hizmetler genellikle işin yapıldığı yere göre kaynaklandırılır. Telif hakkı bedelleri genellikle mülkün kullanıldığı yeri izler. IRS’in gelir kaynağı özeti bu kuralları birbirinden ayırır.
Bir sponsorluk sözleşmesi hem yapım işini hem de videoyu yeniden kullanma haklarını içerebilir. Yurt dışında çektiniz diye ödemenin tamamının hizmet bedeli olduğunu varsaymak yerine sözleşmeyi mali müşavirinize verin.
ABD seyahatleri, bir stüdyo, çalışanlar ya da temsilciler de ABD’de ticari faaliyet analizini etkileyebilir. LLC, EIN ve banka hesabı tek başına ECI’yi kanıtlamaz ve muafiyeti garanti etmez. ECI rehberimize bakın.
Stopaj, LLC’nin bildirimlerini tamamlamaz
Tek üyeli bir LLC, kurumsal muameleyi seçmediği sürece federal gelir vergisi açısından genellikle yok sayılan işletmedir. Geliri genellikle sahibinin geliri sayılır. ABD’de kurulu çok üyeli bir LLC normalde ortaklık kurallarını izler ve genellikle Form 1065 verir.
Tamamen yabancı sahipli, yok sayılan bir LLC, bildirime konu ilişkili taraf işlemleri olduğunda pro-forma Form 1120 ile birlikte Form 5472 verir. IRS talimatları sahip katkılarını ve çekimlerini de kapsar. Geliri olmayan bir kanalın bile bildirime konu finansmanı ya da kişisel olarak ödenmiş iş giderleri olabilir.
Bu bilgi beyanı, Google’ın kestiği vergiden ve kişisel ABD beyannamesinden ayrıdır. Bir gerçek kişinin ABD’deki iş faaliyeti, yetersiz stopaj ya da iade talebi nedeniyle Form 1040-NR vermesi gerekebilir. Yurt dışında yaşayan bir ABD vatandaşı ya da ABD vergi mukimi için farklı bir bildirim çerçevesi geçerlidir.
Geliri iki kez saymadan ekstreleri mutabık hale getirin
Brüt kazançları, stopajı, düzeltmeleri ve net ödemeyi görünür tutun. Google parayı göndermeden önce vergiyi keserse banka hesabına yatan tutar tek başına işlemin tamamını göstermez.
Uygun ödemeler için düzenlenen her Form 1042-S’yi saklayın ve Google’ın ödeme kayıtlarıyla karşılaştırın. Başka bir sağlayıcı Form 1099-K düzenlerse bu form brüt ödeme işlemlerini bildirir, iş kârını değil. IRS’in 1099-K rehberi ücretlerin, iadelerin ve diğer düzeltmelerin hesaba katılması gerektiğini açıklar.
Bir vergi formunu, aynı ödemelerden zaten kaydedilmiş gelire eklemeyin. Onun yerine mutabakat yapın. Beyannameyi hazırlamadan önce uyuşmayan adları, mükerrer bildirimleri ya da tutarları araştırın.
Yapım faturalarını ve sahip transferlerini ayrı tutun. Yok sayılan bir LLC’den yapılan sahip çekimi otomatik olarak düşülebilir bir maaş gideri değildir.
Ülkenizdeki ve eyaletlerdeki yükümlülükleri kontrol edin
Vergi mukimi olduğunuz ülke, ödeyen ya da banka ABD’de olsa bile içerik üreticisi gelirini vergilendirebilir. LLC’yi nasıl sınıflandırdığını ve ABD stopajının yerel yabancı vergi kredisi için uygun olup olmadığını sorun. Rahatlama yerel kurallara ve geçerliyse anlaşmaya bağlıdır, otomatik değildir.
Bu inceleme için stopaj belgelerini saklayın. Zamanlama ya da mükellef adı uyuşmazlığı analizi zorlaştırabilir.
Ürün ya da dijital ürünler üzerindeki eyalet satış vergileri ile eyalet gelir veya iş vergileri, Google’ın federal stopajından ayrıdır. LLC’nin kuruluş eyaletinin her şeyi çözdüğünü varsaymak yerine, eyalet eyalet bir inceleme için ABD’deki faaliyetlerinizi ve satış kanallarınızı belirleyin.
SSS
ABD LLC, YouTube stopajını durdurur mu?
Otomatik olarak durdurmaz. Gerçek hak sahibi, vergi sınıflandırması, gelir ve geçerli bir anlaşma talebi ilgili muameleyi belirler.
Her AdSense ödemesi telif midir?
Hayır. Google’ın rehberi, YouTube İş Ortaklığı Programı telifleri ile diğer AdSense gelirleri gibi hizmetleri birbirinden ayırır. Ürünü ve ödeme kategorisini belirleyin.
Google’ın kestiği verginin tamamını geri isteyebilir miyim?
Mutlaka değil. Stopajın doğru olup olmadığı, bir anlaşmanın geçerli olup olmadığı ve bir iade usulünün bulunup bulunmadığı olgularınıza bağlıdır. LLC kurmanın bir iade hakkı doğurduğunu varsaymayın.
Kanalın finansını incelemeye hazır tutun
Muhasebe hizmetimiz aylık mutabakat ve mali tablolar sağlar. Platform raporlarını, sponsorluk sözleşmelerini, giderleri ve sahip transferlerini bizimle paylaşın. Tek başına muhasebe, vergi beyannamelerini içermez. Federal hizmetimizin kişisel beyanname kapsamı, nitelikli LLC iş geliri durumlarıyla sınırlıdır. Telif stopajına bağlı her iade talebini kapsamaz. Sipariş vermeden önce kapsamı teyit edin.
Ekim 2026’da kontrol edilen kaynaklar: Google’ın YouTube vergi yardımı ile IRS’in stopaj formu, gelir kaynağı, Form 5472 ve Form 1099-K rehberleri.
