Delaware-LLC gründen: der vollständige Leitfaden für Personen ohne US-Wohnsitz

Delaware ist seit Jahrzehnten die Standardadresse für US-Unternehmen — etwa zwei von drei Fortune-500-Unternehmen sind dort eingetragen, und die meisten US-Risikokapitalgeber schreiben „Delaware“ noch immer als Erstes in ihre Term Sheets. Dieser Ruf macht Delaware jedoch nicht für jeden Gründer ohne US-Wohnsitz zur richtigen Wahl — und es lohnt sich, gleich zu Beginn zwei Entscheidungen zu trennen: in welchem Bundesstaat Sie gründen und welche Rechtsform Sie wählen. Der Großteil des Rufs von Delaware beruht auf risikokapitalfinanzierten C-Corps; eine LLC mit einem einzigen Inhaber erhält davon einen kleineren, aber realen Teil. Hier lesen Sie, was Gründung und Betrieb einer Delaware-LLC tatsächlich bedeuten und wie sie sich neben unserem anderen Bundesstaat, Wyoming, einordnet.

Warum Gründer weiterhin Delaware wählen

Der Vorteil von Delaware ist kein Marketing — es ist eine Infrastruktur, die der Staat in zwei Jahrhunderten aufgebaut hat:

• Ein eigenes Wirtschaftsgericht. Der Court of Chancery verhandelt gesellschaftsrechtliche Streitigkeiten vor Richtern, nicht vor Geschworenen, was Ergebnisse in der Regel schneller und besser vorhersehbar macht als ein allgemeines Zivilgericht.
• Tiefe, erprobte Rechtsprechung. Über zweihundert Jahre Wirtschaftsurteile bedeuten, dass die meisten Governance-Fragen bereits eine Antwort haben und Anwälte überall gezielt im Recht von Delaware geschult sind.
• Vertrautheit bei Investoren. VCs, Accelerators und M&A-Berater setzen standardmäßig auf Delaware, weil sie diese Rechtsform bereits schnell prüfen können.
• Keine Einkommensteuer des Staates auf Einkünfte außerhalb des Staates. Wenn Ihre LLC in Delaware keine Geschäfte betreibt, schulden Sie Delaware keine Einkommensteuer — nur die pauschale jährliche Franchise Tax weiter unten.

Der Court of Chancery, die tiefe Rechtsprechung und die Vertrautheit bei Investoren zählen vor allem, wenn Sie später in eine C-Corp wechseln, um institutionelles Kapital aufzunehmen. Die Steuerfreiheit auf Einkünfte außerhalb des Staates gilt für Ihre LLC vom ersten Tag an, unabhängig davon, ob Sie jemals wechseln.

Delaware und Wyoming im Überblick

Wir gründen Unternehmen nur in Wyoming und Delaware, und beide lösen unterschiedliche Probleme. Die Kurzfassung:

Den vollständigen Vergleich — Privatsphäre, Rechtsrahmen und wie wir Kunden bei der Wahl helfen — finden Sie in unserem Leitfaden Wyoming oder Delaware.

So läuft die Gründung einer Delaware-LLC ab

Der Ablauf ist vollständig remote — kein US-Visum, keine Social Security Number und keine Reise nach Delaware nötig:

1. Wählen Sie einen Namen, der auf „LLC“, „L.L.C.“ oder „Limited Liability Company“ endet. Vor der Einreichung prüfen wir die Verfügbarkeit bei der Division of Corporations von Delaware.
2. Bestellen Sie einen Registered Agent (zustellungsbevollmächtigter Vertreter). Delaware verlangt eine physische Straßenadresse im Bundesstaat — keine Postfächer —, die wir im Rahmen der Gründung bereitstellen.
3. Reichen Sie das Certificate of Formation ein. Die Bearbeitungszeit bestimmt die Division of Corporations von Delaware, und sie richtet sich nach deren Auslastung — gegen Aufpreis ist eine beschleunigte Bearbeitung möglich, wenn Sie es schneller brauchen. Was Sie bei der Einreichung erwartet, finden Sie in den aktuellen Bearbeitungszeiten (geprüft im September 2026).
4. Beantragen Sie Ihre EIN. Wir bereiten den IRS-Antrag auf Formular SS-4 vor, damit Sie eine bundesweite Steuernummer für Bank und Compliance haben.
5. Unterzeichnen Sie ein Operating Agreement, der Eigentumsverhältnisse, Geschäftsführung und den laufenden Betrieb regelt.
6. Bleiben Sie auf dem Laufenden bei der jährlichen Franchise Tax und Ihren Bundeserklärungen, sobald das Unternehmen läuft.

Bei durchgängiger Betreuung ist die staatliche Eintragung meist der schnelle Teil; Ihre EIN bestimmt das Gesamttempo, und wie lange sie dauert, kann variieren — was den Zeitplan beeinflusst, lesen Sie in unserem EIN-Leitfaden.

Was es kostet

Erstes Jahr

• Einreichungsgebühr in Delaware: 110 $
• Registered Agent: 50–300 $
• Operating Agreement + EIN-Antrag: in unseren Company-Formation-Tarifen enthalten — Formation Essentials beginnt bei 199 $/Jahr zuzüglich staatlicher Gebühren und umfasst nur die Gründung, nicht Steuererklärungen oder Buchhaltung (das sind separate Leistungen, siehe unten)

Jedes weitere Jahr

• Franchise Tax: pauschal 400 $, fällig am 1. Juni, unabhängig vom Umsatz
• Registered Agent: 50–300 $
• Bundessteuererklärung (Formular 5472 + Pro-forma-1120): 399 $ pro Einreichung für eine Single-Member-LLC oder 899 $ pro Einreichung für eine C-Corp, wenn Sie unseren Service nutzen (Erklärungen für LLCs mit mehreren Gesellschaftern folgen in Kürze)

Ihre bundessteuerlichen Pflichten

Eine Gründung in Delaware ändert nichts an Ihren bundessteuerlichen Einreichungspflichten — diese kommen vom IRS, nicht vom Bundesstaat. Als Inhaber einer Single-Member-LLC ohne US-Wohnsitz reichen Sie in der Regel ein:

• Formular 5472, das Transaktionen zwischen Ihrer LLC und ihrem ausländischen Inhaber meldet, auch bei Einnahmen von null erforderlich.
• Ein Pro-forma-Formular 1120, das dem 5472 beigefügt wird — eine weitgehend leere Körperschaftsteuererklärung, die nur dazu dient, es zu tragen.

Eine gute Nachricht: Seit einer Regeländerung der FinCEN im März 2025 sind inländische US-LLCs von der Meldung der Beneficial Ownership Information (BOI) nach dem Corporate Transparency Act befreit — nur ausländische Unternehmen, die in den USA zur Geschäftstätigkeit registriert sind, müssen diese weiterhin gesondert einreichen. Den aktuellen Umfang finden Sie in den BOI-Hinweisen der FinCEN (geprüft im September 2026).

Wenn Ihre LLC nur Einkünfte aus ausländischen Quellen erzielt und keine Geschäftstätigkeit in den USA ausübt (US trade or business), schulden Sie in der Regel keine Bundeseinkommensteuer — nur die oben genannten Informationsmeldungen. Unser Bundessteuer-Einreichungsservice erstellt und reicht das Formular 5472 und das Pro-forma-1120 jedes Jahr ein; wie die beiden Formulare zusammenhängen, lesen Sie in unserem Leitfaden zum Pro-forma-1120.

Einige Stolpersteine

• Wählen Sie Delaware nicht wegen der Privatsphäre. Wyoming bietet die stärkere Anonymität der Gesellschafter — Delaware ist dafür schlicht nicht gebaut.
• Planen Sie die Franchise Tax jedes Jahr ein, nicht nur bei der Gründung. Über fünf Jahre summiert sie sich auf 2.000 $, im Vergleich zur pauschalen Jahresgebühr in Wyoming.
• Verwenden Sie für Ihren Registered Agent eine echte Straßenadresse. Das Recht von Delaware akzeptiert kein Postfach.
• Wenn Sie Risikokapital aufnehmen wollen, starten Sie als C-Corp, nicht als LLC. Die meisten VCs wollen die Rechtsform, die sie bereits kennen, und ein späterer Wechsel verursacht Kosten, die Sie sich sparen können, wenn Sie gleich so beginnen.

Ist Delaware die richtige Wahl für Sie?

Delaware passt tendenziell, wenn Sie:

• Risikokapital aufnehmen oder institutionelle Investoren hereinholen wollen
• erwarten, später in eine C-Corp zu wechseln
• komplexe Rechtsstreitigkeiten erwarten, bei denen die Expertise des Court of Chancery zählt
• die Rechtsform wollen, die Investoren und ihre Anwälte bereits kennen
• gezielt eine Delaware-LLC wegen ihrer rechtlichen Planbarkeit oder der Vertrautheit bei Banken und Zahlungsdienstleistern wollen, auch ohne kurzfristigen Plan zur Aufnahme von Risikokapital

Wyoming passt tendenziell, wenn Sie:

• möglichst niedrige laufende Kosten wollen
• stärkeren Schutz der Privatsphäre der Gesellschafter schätzen
• ein eigenfinanziertes Unternehmen als Einzelgründer oder kleines Team ohne Pläne für externe Finanzierung führen

Wenn Sie noch unsicher sind, ist das ein ganz normaler Ausgangspunkt — wir helfen Ihnen beim Abwägen als Teil jedes Gesprächs zur Unternehmensgründung.

Kurze Antworten

Können Personen ohne US-Wohnsitz eine Delaware-LLC gründen?

Ja. Es gibt keine Anforderung an Staatsbürgerschaft, Visum oder Social Security Number. Wir übernehmen den gesamten Prozess remote, von der Einreichung bis zu Ihrer EIN.

Muss ich Delaware persönlich besuchen?

Nein. Gründung, Registered-Agent-Service und EIN-Antrag laufen alle, ohne dass Sie Delaware oder die USA betreten müssen.

Delaware-LLC oder Delaware-C-Corp — welche?

Eine LLC bietet Ihnen Durchgangsbesteuerung (Pass-through) und eine einfachere laufende Verwaltung, was zu den meisten Unternehmen im Besitz von Personen ohne US-Wohnsitz passt. Eine C-Corp ist gezielt sinnvoll, wenn Sie Risikokapital aufnehmen, da diese Struktur die meisten US-Investoren erwarten.

Schulde ich US-Bundeseinkommensteuer?

Nur, wenn Ihr Unternehmen in den USA eine Geschäftstätigkeit (US trade or business) ausübt oder Einkünfte aus US-Quellen erzielt. Einkünfte aus ausländischen Quellen ohne US trade or business bedeuten in der Regel keine Bundeseinkommensteuer — das Formular 5472 und das Pro-forma-1120 sind aber unabhängig vom Einkommen jedes Jahr fällig.

Bereit, Ihre Delaware-LLC zu gründen? Unsere Company-Formation-Tarife beginnen bei 199 $/Jahr und umfassen Certificate of Formation, Registered Agent, EIN und Operating Agreement in einem Zug. Sobald Sie startklar sind, hält unser Buchhaltungsservice Ihre Bücher aktuell, und unser Bundessteuer-Einreichungsservice übernimmt das jährliche 5472 und 1120 — damit nichts durchrutscht.