Το Amazon FBA μπορεί να αποθηκεύει και να στέλνει τα προϊόντα σας ενώ διευθύνετε την επιχείρηση από το εξωτερικό. Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν υπάρχει δραστηριότητα στις ΗΠΑ. Το απόθεμά σας βρίσκεται κάπου φυσικά και η τοποθεσία μετρά.
Για έναν πωλητή μη κάτοικο, χρήσιμη αφετηρία είναι ένας χάρτης: ποιος κατέχει την επιχείρηση, πού κινούνται τα αγαθά, ποια κανάλια τα πωλούν και τι αφαιρεί η Amazon πριν σας πληρώσει.
Εντοπίστε πρώτα ποιος οφείλει φόρο και ποιος υποβάλλει δηλώσεις
Μια μονοπρόσωπη αμερικανική LLC συνήθως δεν αντιμετωπίζεται ως χωριστή οντότητα για τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, εκτός αν επιλέξει εταιρική φορολόγηση. Η IRS εξετάζει τον ιδιοκτήτη της. Ο οδηγός υποθέτει ότι αυτός είναι μη κάτοικος για αμερικανικούς φορολογικούς σκοπούς. Η διαμονή στο εξωτερικό δεν αρκεί, ιδίως για Αμερικανούς πολίτες ή πρόσωπα που πληρούν τα αμερικανικά κριτήρια κατοικίας.
Μια αμερικανική LLC πολλών μελών ακολουθεί συνήθως τους κανόνες προσωπικών εταιρειών και υποβάλλει Form 1065. Η επιλογή εταιρικής φορολόγησης αλλάζει την ανάλυση. Διαβάστε τον οδηγό εταιρειών με αλλοδαπούς εταίρους πριν προσθέσετε ιδιοκτήτη.
Για μια εξ ολοκλήρου αλλοδαπής ιδιοκτησίας LLC που δεν θεωρείται χωριστή, οι δηλωτέες συναλλαγές συνδεδεμένων μερών απαιτούν Form 5472 με pro-forma Form 1120. Χρηματοδότηση ιδιοκτήτη, αναλήψεις και ορισμένα προσωπικά πληρωμένα έξοδα μπορεί να μετρούν πριν από την πρώτη πώληση. Οι οδηγίες IRS για Form 5472 εξηγούν αυτή τη χωριστή πληροφοριακή υποχρέωση.
Τα αποθέματα στις ΗΠΑ χρειάζονται δική τους ομοσπονδιακή εξέταση
Fulfillment by Amazon σημαίνει ότι η Amazon χειρίζεται αποθήκευση και εκτέλεση παραγγελιών. Δεν καθορίζει τη θέση σας ως προς τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.
Αποθέματα στις ΗΠΑ και συναφείς δραστηριότητες μπορεί να δημιουργήσουν αμερικανική εμπορική δραστηριότητα και πραγματικά συνδεδεμένο εισόδημα, ECI. Οι οδηγίες IRS για ECI εξετάζουν ειδικά κέρδη από αμερικανικές πωλήσεις αγορασμένων αποθεμάτων.
Η απάντηση χρειάζεται περισσότερα από τη διεύθυνση κατοικίας. Δώστε στον σύμβουλο τοποθεσίες αποθηκών, συμβάσεις προμηθευτών, όρους κυριότητας και στοιχεία για υπαλλήλους ή εκπροσώπους στις ΗΠΑ. Τα αγορασμένα αγαθά και όσα παράγετε έχουν διαφορετικούς κανόνες πηγής εισοδήματος. Η προστασία φορολογικής σύμβασης, μαζί με τυχόν κριτήριο μόνιμης εγκατάστασης, απαιτεί χωριστό έλεγχο της συγκεκριμένης σύμβασης και της επιλεξιμότητάς σας.
Μια αμερικανική LLC, αριθμός αναγνώρισης εργοδότη (EIN) και τραπεζικός λογαριασμός δεν δημιουργούν από μόνα τους ECI. Το EIN είναι το αμερικανικό φορολογικό αναγνωριστικό της εταιρείας. Κανένα από αυτά δεν αποδεικνύει ούτε απαλλαγή. Ο οδηγός ECI εξηγεί τα κριτήρια χωρίς να εξισώνει όλους τους πωλητές FBA.
Η είσπραξη φόρου από την Amazon είναι μόνο ένα μέρος
Ο φόρος πωλήσεων είναι χωριστός από τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος. Το φυσικό απόθεμα μπορεί να δημιουργήσει πολιτειακό φορολογικό δεσμό, δηλαδή επαρκή σύνδεση για υποχρεώσεις. Οικονομικός δεσμός μπορεί να προκύψει από πωλήσεις ακόμη και χωρίς απόθεμα.
Οι κανόνες για διαμεσολαβητές αγορών συχνά αναθέτουν στην πλατφόρμα την είσπραξη και απόδοση φόρου στις καλυπτόμενες πωλήσεις. Δεν δημιουργούν πανεθνική απαλλαγή από εγγραφές πωλητή, δηλώσεις, πολιτειακούς φόρους εισοδήματος ή άλλους επιχειρηματικούς φόρους.
Η California δείχνει τη διαφορά. Οι οδηγίες της για αγορές γενικά απαλλάσσουν από εγγραφή επιλέξιμους πωλητές αποκλειστικά μέσω πλατφορμών. Όμως το παράδειγμα πωλητή εκτός πολιτείας με απόθεμα στην California και απευθείας πωλήσεις από ιστότοπο απαιτεί εγγραφή και δηλώσεις.
Παρακολουθείτε χωριστά τις πωλήσεις πλατφόρμας και τις απευθείας πωλήσεις. Αν έχετε και δικό σας κατάστημα, διαβάστε τον φορολογικό οδηγό Shopify. Μην ακυρώνετε υπάρχουσα άδεια επειδή η Amazon εισπράττει φόρο. Ελέγξτε πρώτα τους κανόνες κλεισίματος και τελικής δήλωσης της πολιτείας.
Συμφωνήστε τις πωλήσεις με την εκταμίευση, όχι μόνο με την τράπεζα
Η τραπεζική κατάθεση είναι το υπόλοιπο μετά τις προσαρμογές διακανονισμού. Δεν είναι οι ακαθάριστες πωλήσεις και δεν είναι απαραίτητα το κέρδος σας.
Κρατήστε μηνιαία συμφωνία με τα εξής στοιχεία:
| Αρχείο | Τι βοηθά να εξηγηθεί |
|---|---|
| Αναφορές παραγγελιών και διακανονισμών | Πωλήσεις, επιστροφές, εκπτώσεις και χρόνος πληρωμών |
| Προμήθειες πωλήσεων, αποθήκευσης και εκτέλεσης | Κόστη που αφαιρούνται πριν από την κατάθεση |
| Αναφορές αποθέματος και κινήσεων | Αγαθά αποθηκευμένα, μετακινημένα, πωλημένα, χαμένα ή επιστραφέντα |
| Τιμολόγια προμηθευτών και μεταφοράς | Κόστος αποθέματος και μεταφορικά |
| Στοιχεία αποζημιώσεων | Ποια απώλεια ή χρέωση διόρθωσε η Amazon |
| Μεταφορές ιδιοκτήτη | Χρηματοδότηση και αναλήψεις χωριστά από πωλήσεις |
Για παράδειγμα, ένας διακανονισμός μπορεί να περιέχει πωλήσεις μιας περιόδου και επιστροφή από παλαιότερη. Συνδέστε και τα δύο με τις αρχικές παραγγελίες. Μην καταχωρίζετε τη διαφορά ως ανεξήγητο έξοδο.
Προσοχή χρειάζεται και το απούλητο απόθεμα. Η αγορά του δεν σημαίνει πάντα άμεση έκπτωση ολόκληρου του κόστους. Συμφωνήστε τη λογιστική μέθοδο αποθεμάτων με τον υπεύθυνο δηλώσεων.
Ξεχωρίστε εισαγωγές και φορολογία στη χώρα σας
Ο επίσημος εισαγωγέας αναλαμβάνει την ευθύνη της δήλωσης εισαγωγής. Ο οδηγός Amazon για πωλήσεις από το εξωτερικό στις ΗΠΑ λέει ότι εσείς ή ο πάροχός σας πρέπει να αναλάβετε καθήκοντα εισαγωγέα και εξαγωγέα. Η Amazon δεν αναλαμβάνει τους δασμούς για το απόθεμα FBA.
Επιβεβαιώστε εισαγωγέα, εκτελωνιστή και όρους παράδοσης πριν στείλετε τα προϊόντα. Κρατήστε τελωνειακές δηλώσεις και παραστατικά δασμών μαζί με τα αρχεία αποθεμάτων. Οι δασμοί δεν είναι η ίδια επιβάρυνση με τον φόρο πωλήσεων ή τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος.
Η χώρα φορολογικής κατοικίας μπορεί επίσης να φορολογεί το επιχειρηματικό εισόδημα ή να θεωρεί την LLC χωριστή εταιρεία. Ρωτήστε τοπικό σύμβουλο για ταξινόμηση, δηλώσεις και διαθέσιμη ελάφρυνση για φόρους αλλοδαπής. Η παραμονή του κέρδους σε αμερικανικό λογαριασμό δεν λύνει αυτά τα ζητήματα.
Προετοιμάστε τα αρχεία λογαριασμού πριν τελειώσει το έτος
Διατηρήστε συνεπή νόμιμη επωνυμία, ιδιοκτησία και φορολογική ταξινόμηση στα βιβλία και στα έγγραφα της πλατφόρμας. Το EIN μόνο του δεν μετατρέπει μια μη χωριστή LLC αλλοδαπού ιδιοκτήτη σε αμερικανικό πρόσωπο για τα έγγραφα παρακράτησης.
Ο αλλοδαπός ιδιοκτήτης συνήθως παρέχει τα κατάλληλα W-8 έγγραφα, όχι W-9 απλώς επειδή η LLC έχει EIN. Το είδος εισοδήματος μπορεί να αλλάξει το έντυπο. Αν το ερωτηματολόγιο της Amazon δεν ταιριάζει στη δομή σας, ζητήστε υποστήριξη αντί να επιλέξετε ανακριβή απάντηση. Ο οδηγός W-9 και W-8 εξηγεί τον κανόνα του ιδιοκτήτη.
Συχνές ερωτήσεις
Το FBA σημαίνει αυτόματα ότι οφείλω φόρο εισοδήματος στις ΗΠΑ;
Καμία ονομασία πλατφόρμας δεν το αποφασίζει. Το απόθεμα στις ΗΠΑ είναι σημαντικό γεγονός που χρειάζεται ανάλυση, όχι λόγος να υποθέσετε ούτε μηδενικό φόρο ούτε αυτόματη φορολόγηση κάθε πώλησης.
Υποβάλλω Form 5472 αν το κατάστημα δεν έκανε πωλήσεις;
Μια μη χωριστή LLC αλλοδαπού ιδιοκτήτη υποβάλλει όταν είχε δηλωτέες συναλλαγές. Η χρηματοδότηση της εταιρείας ή η πληρωμή εξόδων σύστασης μπορεί να δημιουργήσει υποχρέωση πριν από τα έσοδα.
Η είσπραξη της Amazon καλύπτει τον δικό μου ιστότοπο;
Γενικά η είσπραξη της πλατφόρμας καλύπτει τις δικές της συναλλαγές. Οι απευθείας πωλήσεις χρειάζονται ξεχωριστό έλεγχο ανά πολιτεία.
Οργανώστε τα αρχεία ανάλογα με τον τρόπο πώλησης
Η λογιστική υπηρεσία παρέχει μηνιαίες συμφωνίες και οικονομικές καταστάσεις. Μοιραστείτε αρχεία διακανονισμών, αποθεμάτων και εισαγωγών για να επιβεβαιώσουμε το αντικείμενο. Οι ομοσπονδιακές δηλώσεις είναι χωριστές από την αυτοτελή λογιστική· μην υποθέτετε ότι περιλαμβάνονται εγγραφές φόρου πωλήσεων ή τελωνειακές εργασίες.
Πηγές που ελέγχθηκαν τον Οκτώβριο 2026: IRS, φορολογική διοίκηση της California και επίσημες οδηγίες πωλήσεων της Amazon.
