Amazon FBA може да съхранява и изпраща продуктите Ви, докато управлявате бизнеса от чужбина. Това не означава, че бизнесът няма дейност в САЩ. Стоките Ви физически се намират някъде и това местоположение има значение.
За продавач нерезидент полезната отправна точка е карта: кой притежава бизнеса, къде се движат стоките, кои канали ги продават и какво удържа Amazon, преди да Ви плати.
Първо установете кой дължи данък и кой подава декларации
Американска LLC с един член обикновено не се разглежда отделно за федералния подоходен данък, освен ако избере корпоративно облагане. IRS гледа през нея към собственика. Ръководството приема, че той е нерезидент за американски данъчни цели. Животът в чужбина не е достатъчен, особено за американски граждани или лица, покриващи тестовете за резидентство в САЩ.
Американска LLC с няколко членове обичайно следва правилата за партньорства и подава Form 1065. Изборът на корпоративно облагане променя анализа. Прочетете ръководството за партньорства с чуждестранни съдружници, преди да добавите собственик.
При изцяло чуждестранна LLC, която не е отделна за данъка, отчетните сделки със свързани лица изискват Form 5472 с pro-forma Form 1120. Финансиране от собственика, тегления и някои лично платени разходи могат да се броят още преди първата продажба. Указанията на IRS за Form 5472 обясняват това отделно информационно задължение.
Стоките в САЩ изискват отделен федерален анализ
Fulfillment by Amazon означава, че Amazon управлява складирането и изпълнението на поръчките. То не определя положението Ви за федералния подоходен данък.
Стоките в САЩ и свързаните дейности могат да създадат американска търговска дейност и ефективно свързан доход, или ECI. Указанията на IRS за ECI изрично разглеждат печалби от американски продажби на закупени стоки.
За отговора е нужен повече от домашния Ви адрес. Дайте на консултанта складовите местоположения, договорите с доставчици, условията за собственост и данни за служители или представители в САЩ. Закупените и произведените от Вас стоки имат различни правила за източника на дохода. Защитата по данъчна спогодба, включително евентуален тест за място на стопанска дейност, изисква отделен преглед на конкретната спогодба и правото Ви да я ползвате.
Американска LLC, идентификационен номер на работодател (EIN) и банкова сметка не установяват сами ECI. EIN е американският данъчен номер на фирмата. Нито едно от тях не установява и освобождаване. Нашето ръководство за ECI обяснява тестовете, без да приравнява всички FBA продавачи.
Събирането на данък от Amazon е само една част
Данъкът върху продажбите е отделен от федералния подоходен данък. Физическите стоки могат да създадат щатска данъчна връзка, достатъчна за щатски задължения. Икономическа връзка може да възникне от продажби и без стоки на място.
Правилата за посредници на пазари често задължават платформата да събира и внася данъка за обхванатите продажби. Те не създават общонационално освобождаване от регистрации на продавача, декларации, щатски подоходни или други бизнес данъци.
California показва разликата. Указанията за пазари обикновено освобождават от регистрация допустимите продавачи, работещи само чрез платформи. Но примерът с продавач извън щата, който има стоки в California и директни продажби през сайт, изисква регистрация и декларации.
Следете отделно продажбите през платформи и преките продажби. Ако имате и собствен магазин, прочетете данъчното ръководство за Shopify. Не отменяйте съществуващо разрешение само защото Amazon събира данък. Първо проверете щатските правила за закриване и последна декларация.
Сверявайте продажбите с изплащането, не само с банката
Банковият превод е остатъкът след корекциите по разплащането. Той не е брутният Ви оборот и не е непременно печалбата.
Поддържайте месечно сверяване със следните части:
| Запис | Какво обяснява |
|---|---|
| Отчети за поръчки и разплащания | Продажби, възстановявания, отстъпки и срокове на плащане |
| Комисиони за продажби, склад и изпълнение | Разходи, удържани преди превода |
| Отчети за наличности и движения | Стоки на склад, преместени, продадени, изгубени или върнати |
| Фактури за доставки и транспорт | Стойност на стоките и транспортни разходи |
| Данни за обезщетения | Коя загуба или такса е коригирал Amazon |
| Преводи на собственика | Финансиране и тегления, отделни от продажбите |
Например разплащане може да съдържа продажби от един период и възстановяване от предишен. Свържете и двете с първоначалните поръчки. Не записвайте разликата като необяснен разход.
Непродадените стоки също изискват внимание. Купуването на стоки не винаги означава незабавно приспадане на цялата им стойност. Уговорете счетоводния метод за запасите с подготвящия декларацията.
Разглеждайте отделно вноса и данъците в държавата си
Официалният вносител носи отговорност за вносната декларация. Ръководството на Amazon за продажби от чужбина към САЩ казва, че Вие или Ваш доставчик трябва да поемете задълженията на вносител и износител. Amazon не поема отговорност за митата върху FBA стоките Ви.
Потвърдете вносителя, митническия представител и условията на доставка преди изпращането. Пазете митническите декларации и фактурите за мита с отчетите за стоките. Митата не са същото като данъка върху продажбите или федералния подоходен данък.
Държавата на данъчното Ви местожителство също може да облага дохода или да третира LLC като отделна компания. Попитайте местен консултант за класификацията, отчетността и възможните облекчения за чуждестранен данък. Оставянето на печалбата в американска сметка не решава тези въпроси.
Подгответе записите на профила преди края на годината
Поддържайте еднакви юридическо име, собственост и данъчна класификация в счетоводството и документите на платформата. EIN сам по себе си не прави LLC с чуждестранен собственик, която е данъчно неотделна, американско лице за документите за удържане на данък.
Чуждестранният собственик обикновено предоставя подходящите W-8 документи, а не W-9 само защото LLC има EIN. Видът доход може да промени формуляра. Ако въпросникът на Amazon не съответства на структурата Ви, потърсете поддръжката, вместо да избирате неточен отговор. Нашето ръководство за W-9 и W-8 обяснява правилото за собственика.
Често задавани въпроси
FBA означава ли автоматично, че дължа американски подоходен данък?
Името на платформата не решава въпроса. Стоките в САЩ са важен факт за анализ, а не основание да се приема нито липса на данък, нито автоматично облагане на всяка продажба.
Подавам ли Form 5472, ако магазинът няма продажби?
LLC с чуждестранен собственик, която не се разглежда отделно, подава при отчетни сделки. Финансирането ѝ или плащането на разходите за създаване може да породи задължението още преди приходите.
Събирането на данък от Amazon покрива ли собствения ми сайт?
Обикновено събирането от платформата покрива нейните сделки. Преките Ви продажби се нуждаят от отделна проверка за всеки щат.
Организирайте записите според начина си на продажба
Нашата счетоводна услуга осигурява месечно сверяване и финансови отчети. Споделете записите за разплащания, стоки и внос, за да потвърдим обхвата. Федералните декларации са отделни от самостоятелната счетоводна услуга; не приемайте, че са включени регистрации за данък върху продажбите или митническа работа.
Източници, проверени през октомври 2026 г.: IRS, данъчната администрация на California и официалните указания на Amazon за продажби.
