Amazon FBA, siz işi yurt dışından yönetirken ürünlerinizi depolayıp gönderebilir. Bu, işletmenin ABD’de faaliyeti olmadığı anlamına gelmez. Stokunuz fiziksel olarak bir yerde bulunur ve bu konum önemlidir.
Yerleşik olmayan bir satıcı için iyi başlangıç noktası bir haritadır: işletmenin sahibi kim, mallar nerede hareket ediyor, hangi kanallarda satılıyor ve Amazon size ödeme yapmadan önce neleri kesiyor?
Önce kimin vergi borcu olduğunu ve kimin beyan verdiğini belirleyin
Tek üyeli ABD LLC’si, kurum olarak vergilenmeyi seçmedikçe federal gelir vergisi bakımından genellikle ayrı bir varlık sayılmaz. IRS doğrudan sahibine bakar. Bu rehber, sahibin ABD vergi bakımından yerleşik olmadığını varsayar. Özellikle ABD vatandaşları veya ABD yerleşiklik testlerini karşılayanlar için yalnızca yurt dışında yaşamak bu statüyü kanıtlamaz.
ABD’de kurulmuş çok üyeli LLC normalde ortaklık kurallarına tabidir ve genellikle Form 1065 verir. Kurum olarak vergilenme seçimi analizi değiştirir. Yeni sahip eklemeden önce yabancı ortaklı ortaklık rehberimizi okuyun.
Tamamen yabancı sahipli, ayrı varlık sayılmayan LLC’de bildirime tabi ilişkili taraf işlemleri, pro-forma Form 1120 ile Form 5472 gerektirir. Sahibin finansmanı, para çekimleri ve kişisel ödenen bazı giderler ilk satıştan önce bile sayılabilir. IRS Form 5472 talimatları bu ayrı bilgi beyanı yükümlülüğünü açıklar.
ABD’deki stok ayrı bir federal inceleme gerektirir
Fulfillment by Amazon, Amazon’un depolama ve sipariş karşılama işlerini yürütmesidir. Federal gelir vergisi durumunuza karar vermez.
ABD stoku ve çevresindeki faaliyetler, ABD’de ticari faaliyet ve fiilen bağlantılı gelir, yani ECI oluşturabilir. IRS ECI rehberi, satın alınmış stokun ABD’deki satışlarından doğan kârları özellikle ele alır.
Yanıt için ev adresinizden fazlası gerekir. Danışmanınıza depo konumlarını, tedarikçi sözleşmelerini, mülkiyet koşullarını ve ABD’deki çalışan veya temsilci bilgilerini verin. Satın aldığınız ve kendiniz ürettiğiniz malların kaynak kuralları farklıdır. Daimî işyeri testi dahil vergi anlaşması koruması, ilgili anlaşmanın ve yararlanma koşullarınızın ayrıca incelenmesini gerektirir.
ABD LLC’si, işveren kimlik numarası (EIN) ve banka hesabı tek başına ECI oluşturmaz. EIN şirketin ABD vergi kimliğidir. Bunların hiçbiri muafiyeti de kanıtlamaz. ECI rehberimiz, her FBA satıcısını aynı kabul etmeden testleri açıklar.
Amazon’un satış vergisi tahsilatı yalnızca bir parçadır
Satış vergisi federal gelir vergisinden ayrıdır. Fiziksel stok, eyalet yükümlülükleri için yeterli bağlantı anlamına gelen vergi bağını oluşturabilir. Ekonomik bağ, stok olmadan da satışlardan doğabilir.
Pazaryeri kolaylaştırıcısı kuralları, kapsanan satışlarda vergiyi genellikle platformun tahsil edip yatırmasını gerektirir. Satıcı kaydı, beyannameler, eyalet gelir vergileri veya başka işletme vergileri için ülke çapında tek bir muafiyet yaratmaz.
California bu ayrımı gösterir. Pazaryeri rehberi, koşulları sağlayıp yalnızca pazaryerinden satanları genellikle kayıttan muaf tutar. Ancak California’da stoku ve kendi sitesinden doğrudan satışları olan eyalet dışı satıcı örneğinde kayıt ve beyan gerekir.
Pazaryeri satışlarını doğrudan satışlardan ayrı izleyin. Kendi mağazanız da varsa Shopify vergi rehberini okuyun. Amazon vergi topluyor diye mevcut izni iptal etmeyin. Önce eyaletin kapanış ve son beyan koşullarını kontrol edin.
Satışları yalnızca bankayla değil, ödeme dökümüyle eşleştirin
Banka hesabına gelen para, hesaplaşma düzeltmelerinden sonra kalandır. Brüt satışınız değildir ve mutlaka kârınız da değildir.
Şu kalemlerle aylık mutabakat tutun:
| Kayıt | Neyi açıklar |
|---|---|
| Sipariş ve hesaplaşma raporları | Satışlar, iadeler, indirimler ve ödeme zamanları |
| Satış komisyonları, depolama ve sipariş karşılama ücretleri | Para hesaba yatmadan kesilen maliyetler |
| Stok ve stok hareketi raporları | Tutulan, taşınan, satılan, kaybolan veya iade edilen mallar |
| Tedarikçi ve nakliye faturaları | Stok maliyeti ve taşıma giderleri |
| Tazminat ayrıntıları | Amazon’un hangi kaybı veya ücreti düzelttiği |
| Sahip transferleri | Satıştan ayrı finansman ve para çekimleri |
Örneğin bir hesaplaşma, bir dönemin satışlarıyla önceki döneme ait bir iadeyi birlikte içerebilir. İkisini de asıl siparişleriyle eşleştirin. Farkı açıklanamayan bir gider olarak yazmayın.
Satılmamış stok da dikkat gerektirir. Stok satın almak, her zaman tüm maliyeti hemen gider yazmak değildir. Stok muhasebesi yöntemini beyannameyi hazırlayanla kararlaştırın.
İthalatı ve yaşadığınız ülkenin vergisini ayrı tutun
Kayıtlı ithalatçı, ithalat beyanının sorumluluğunu üstlenir. Amazon’un yurt dışından ABD’ye satış rehberi, ithalatçı ve ihracatçı sorumluluklarını sizin veya sağlayıcınızın yürütmesi gerektiğini belirtir. Amazon, FBA stokunuzun gümrük vergilerinden sorumlu değildir.
Sevkiyattan önce ithalatçıyı, gümrük müşavirini ve teslim koşullarını doğrulayın. Gümrük beyannamelerini ve vergi faturalarını stok kayıtlarıyla saklayın. Gümrük vergileri, satış vergisi veya federal gelir vergisiyle aynı kalem değildir.
Vergi mukimi olduğunuz ülke de işletme gelirini vergileyebilir veya LLC’yi ayrı şirket olarak değerlendirebilir. Sınıflandırma, beyan ve yabancı vergiler için olası mahsup veya indirimleri yerel danışmana sorun. Kârı ABD hesabında tutmak bu soruları çözmez.
Hesap kayıtlarını yıl bitmeden hazırlayın
Yasal adı, sahipliği ve vergi sınıflandırmasını defterlerde ve platform belgelerinde tutarlı tutun. EIN, yabancı sahipli ve ayrı varlık sayılmayan LLC’yi stopaj belgeleri açısından kendiliğinden ABD kişisi yapmaz.
Yabancı sahip genellikle uygun W-8 belgelerini sunar; LLC’nin EIN’i var diye W-9 vermez. Gelirin türü formu değiştirebilir. Amazon’un soru formu yapınıza uymuyorsa yanlış yanıt seçmek yerine platform desteğine başvurun. W-9 ve W-8 rehberimiz sahip kuralını açıklar.
Sık sorulan sorular
FBA otomatik olarak ABD gelir vergisi borcu demek mi?
Tek bir platform adı bunu belirlemez. ABD stoku incelenmesi gereken önemli bir olgudur; ne vergisizlik ne de her satışta otomatik vergi varsayımı için gerekçedir.
Mağazada satış yoksa Form 5472 verir miyim?
Yabancı sahipli, ayrı varlık sayılmayan LLC, bildirime tabi işlemleri varsa beyan verir. Şirketi finanse etmek veya kuruluş giderlerini ödemek, gelir başlamadan yükümlülük doğurabilir.
Amazon’un vergi tahsilatı kendi sitemi kapsar mı?
Genellikle pazaryeri tahsilatı o pazaryerinin işlemlerini kapsar. Doğrudan satışlarınız için eyalet bazında ayrı inceleme gerekir.
Kayıtları satış biçiminize göre kurun
Muhasebe hizmetimiz aylık mutabakat ve mali tablolar sağlar. Muhasebe kapsamını doğrulayabilmemiz için hesaplaşma, stok ve ithalat kayıtlarınızı paylaşın. Federal beyanlar bağımsız muhasebe hizmetinden ayrıdır; satış vergisi kayıtlarının veya gümrük işlerinin dahil olduğunu varsaymayın.
Kaynaklar Ekim 2026’da kontrol edildi: IRS, California Vergi ve Harç İdaresi ve Amazon’un resmî satış rehberleri.
