Amazon FBA kann Ihre Produkte lagern und versenden, während Sie das Geschäft aus dem Ausland führen. Das heißt nicht, dass das Unternehmen keine US-Aktivität hat. Ihr Warenbestand liegt physisch irgendwo, und dieser Ort ist relevant.
Für nichtansässige Verkäufer ist eine Übersicht der beste Ausgangspunkt: Wem gehört das Unternehmen, wo bewegen sich die Waren, welche Kanäle verkaufen sie, und was zieht Amazon vor der Auszahlung ab?
Klären Sie zuerst, wer Steuern schuldet und Erklärungen einreicht
Eine US-Einpersonen-LLC wird für die Bundeseinkommensteuer meist nicht als eigenständige Einheit behandelt, sofern sie keine Kapitalgesellschaftsbesteuerung wählt. Der IRS blickt auf den Inhaber. Dieser Leitfaden setzt voraus, dass er steuerlich nicht in den USA ansässig ist. Ein Wohnsitz im Ausland allein belegt das nicht, besonders bei US-Bürgern oder Personen, die US-Ansässigkeitstests erfüllen.
Eine in den USA gegründete LLC mit mehreren Mitgliedern folgt normalerweise den Personengesellschaftsregeln und reicht Form 1065 ein. Eine Körperschaftsteuerwahl ändert die Prüfung. Lesen Sie vor der Aufnahme eines Inhabers unseren Leitfaden zu Personengesellschaften mit ausländischen Partnern.
Bei einer vollständig ausländisch gehaltenen steuerlich unbeachteten LLC lösen meldepflichtige Transaktionen mit nahestehenden Personen Form 5472 mit Pro-forma-Form 1120 aus. Finanzierung, Entnahmen und bestimmte privat bezahlte Ausgaben können bereits vor dem ersten Verkauf zählen. Die IRS-Anleitung zu Form 5472 erläutert diese gesonderte Informationspflicht.
US-Warenbestand benötigt eine eigene Bundessteuerprüfung
Fulfillment by Amazon bedeutet, dass Amazon Lagerung und Auftragsabwicklung übernimmt. Es bestimmt nicht Ihre Bundeseinkommensteuerposition.
US-Warenbestand und damit verbundene Tätigkeiten können einen US-Geschäftsbetrieb und effektiv verbundenes Einkommen, ECI, begründen. Die IRS-Hinweise zu ECI behandeln ausdrücklich Gewinne aus US-Verkäufen eingekaufter Waren.
Ihre Wohnanschrift reicht zur Beurteilung nicht aus. Geben Sie Ihrem Berater Lagerorte, Lieferantenverträge, Eigentumsbedingungen und Angaben zu US-Mitarbeitern oder Vertretern. Für eingekaufte und selbst hergestellte Waren gelten unterschiedliche Quellenregeln. Abkommensschutz einschließlich eines möglichen Betriebsstättentests erfordert eine gesonderte Prüfung des konkreten Abkommens und Ihrer Berechtigung.
Eine US-LLC, Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) und Bankkonto begründen allein kein ECI. Die EIN ist die US-Steuerkennung des Unternehmens. Ebenso wenig belegen diese Dinge eine Befreiung. Unser ECI-Leitfaden erläutert die Tests, ohne alle FBA-Verkäufer gleichzusetzen.
Amazons Sales-Tax-Erhebung ist nur ein Teil
Sales Tax ist von der Bundeseinkommensteuer getrennt. Physischer Bestand kann einen steuerlichen Nexus im Bundesstaat schaffen, also eine hinreichende Verbindung für dortige Pflichten. Wirtschaftlicher Nexus kann durch Umsätze auch ohne Warenbestand entstehen.
Marktplatzregeln verpflichten die Plattform häufig, Sales Tax auf erfasste Verkäufe einzuziehen und abzuführen. Sie schaffen keine landesweite Befreiung von Verkäuferregistrierungen, Erklärungen, staatlichen Einkommensteuern oder anderen Unternehmenssteuern.
Kalifornien zeigt den Unterschied. Seine Marktplatzhinweise befreien geeignete reine Marktplatzverkäufer im Allgemeinen von der Registrierung. Das Beispiel eines Verkäufers außerhalb des Staates mit Bestand in Kalifornien und direkten Websiteverkäufen verlangt dagegen Registrierung und Erklärungen.
Erfassen Sie Marktplatz- und Direktumsätze getrennt. Verkaufen Sie auch im eigenen Shop, lesen Sie den Shopify-Steuerleitfaden. Beenden Sie eine bestehende Erlaubnis nicht allein deshalb, weil Amazon die Steuer erhebt. Prüfen Sie zuerst die staatlichen Abschluss- und Letzterklärungspflichten.
Stimmen Sie Verkäufe mit der Auszahlung ab, nicht nur mit der Bank
Die Bankgutschrift ist der Rest nach Abrechnungsanpassungen. Sie ist weder Ihr Bruttoumsatz noch zwangsläufig Ihr Gewinn.
Führen Sie eine monatliche Abstimmung mit diesen Bestandteilen:
| Unterlage | Was sie erklärt |
|---|---|
| Bestell- und Abrechnungsberichte | Verkäufe, Erstattungen, Rabatte und Auszahlungszeitpunkte |
| Verkaufs-, Lager- und Versandgebühren | Vor der Gutschrift abgezogene Kosten |
| Bestands- und Bewegungsberichte | Gelagerte, verlagerte, verkaufte, verlorene oder retournierte Waren |
| Lieferanten- und Frachtrechnungen | Warenkosten und Transportkosten |
| Angaben zu Entschädigungen | Von Amazon korrigierter Verlust oder Gebührenposten |
| Inhaberüberweisungen | Finanzierung und Entnahmen getrennt von Verkäufen |
Eine Abrechnung kann etwa Verkäufe aus einer Periode und eine Erstattung aus einer früheren enthalten. Ordnen Sie beides den ursprünglichen Bestellungen zu. Buchen Sie die Differenz nicht als unerklärte Ausgabe.
Auch unverkaufte Ware verdient Aufmerksamkeit. Ein Wareneinkauf bedeutet nicht immer, dass die vollen Kosten sofort abzugsfähig sind. Vereinbaren Sie die Bestandsbuchhaltungsmethode mit Ihrem Steuererklärungsbearbeiter.
Trennen Sie Einfuhr und Besteuerung im Heimatland
Der verantwortliche Importeur trägt die Verantwortung für die Einfuhranmeldung. Amazons Leitfaden für Verkäufe aus dem Ausland in die USA erklärt, dass Sie oder Ihr Dienstleister die Importeur- und Exporteurpflichten übernehmen müssen. Amazon übernimmt keine Verantwortung für Zölle auf Ihren FBA-Bestand.
Bestätigen Sie Importeur, Zollagent und Lieferbedingungen vor dem Versand. Bewahren Sie Einfuhranmeldungen und Zollrechnungen bei den Bestandsunterlagen auf. Zölle sind nicht dieselbe Abgabe wie Sales Tax oder Bundeseinkommensteuer.
Ihr steuerliches Wohnsitzland kann ebenfalls das Unternehmenseinkommen besteuern oder die LLC als separate Gesellschaft behandeln. Fragen Sie einen örtlichen Berater nach Einstufung, Meldepflichten und möglicher Entlastung für ausländische Steuern. Gewinne auf einem US-Konto zu belassen beantwortet diese Fragen nicht.
Bereiten Sie Kontounterlagen vor Jahresende vor
Halten Sie rechtlichen Namen, Eigentumsverhältnisse und steuerliche Einstufung in Büchern und Plattformunterlagen einheitlich. Eine EIN macht eine ausländisch gehaltene steuerlich unbeachtete LLC nicht allein zur US-Person für Quellensteuerdokumente.
Der ausländische Inhaber liefert normalerweise passende W-8-Unterlagen, nicht allein wegen der LLC-EIN ein W-9. Die Einkommensart kann das Formular ändern. Passt Amazons Fragebogen nicht zu Ihrer Struktur, fragen Sie den Plattform-Support statt eine unrichtige Antwort auszuwählen. Unser W-9- und W-8-Leitfaden erklärt die Inhaberregel.
Häufige Fragen
Bedeutet FBA automatisch US-Einkommensteuer?
Keine Plattformbezeichnung entscheidet das allein. US-Bestand ist ein wichtiger Prüfungsfaktor, kein Grund, weder Steuerfreiheit noch automatische Besteuerung jedes Verkaufs anzunehmen.
Muss ich Form 5472 einreichen, wenn der Shop nichts verkauft hat?
Eine ausländisch gehaltene steuerlich unbeachtete LLC reicht bei meldepflichtigen Transaktionen ein. Unternehmensfinanzierung oder bezahlte Gründungsausgaben können die Pflicht schon vor Einnahmen auslösen.
Deckt Amazons Steuererhebung meine eigene Website ab?
Normalerweise umfasst die Marktplatzerhebung dessen Transaktionen. Ihre Direktverkäufe brauchen eine gesonderte Prüfung je Bundesstaat.
Richten Sie die Unterlagen an Ihrem Verkaufsmodell aus
Unser Buchhaltungsservice bietet monatliche Abstimmungen und Finanzberichte. Teilen Sie Abrechnungs-, Bestands- und Einfuhrunterlagen, damit wir den Umfang bestätigen können. Bundessteuererklärungen sind von einzeln gebuchter Buchhaltung getrennt; setzen Sie Sales-Tax-Registrierungen oder Zollarbeiten nicht als enthalten voraus.
Quellen geprüft im Oktober 2026: IRS, kalifornische Steuer- und Gebührenverwaltung und offizielle Amazon-Verkaufshinweise.
