Amazon FBA może przechowywać i wysyłać produkty, gdy prowadzisz firmę z zagranicy. Nie znaczy to, że firma nie działa w USA. Twoje zapasy fizycznie gdzieś się znajdują i to miejsce ma znaczenie.
Dla sprzedawcy nierezydenta dobrym punktem wyjścia jest mapa: kto posiada firmę, gdzie przemieszczają się towary, które kanały je sprzedają i co Amazon potrąca przed wypłatą.
Najpierw ustal, kto płaci podatek i kto składa deklaracje
Jednoosobowa amerykańska LLC zwykle jest pomijana dla federalnego podatku dochodowego, chyba że wybierze opodatkowanie korporacyjne. IRS patrzy przez nią na właściciela. Ten poradnik zakłada, że właściciel jest nierezydentem podatkowym USA. Samo mieszkanie za granicą tego nie przesądza, zwłaszcza u obywateli USA i osób spełniających amerykańskie testy rezydencji.
Amerykańska LLC z kilkoma wspólnikami zwykle podlega zasadom spółek osobowych i składa Form 1065. Wybór opodatkowania korporacyjnego zmienia analizę. Przed dodaniem właściciela przeczytaj poradnik spółek z zagranicznymi wspólnikami.
Dla pomijanej LLC w całości należącej do cudzoziemców zgłaszane transakcje powiązane wymagają Form 5472 z pro-forma Form 1120. Finansowanie właściciela, wypłaty i pewne prywatnie opłacone wydatki mogą się liczyć jeszcze przed pierwszą sprzedażą. Instrukcje IRS do Form 5472 wyjaśniają ten odrębny obowiązek informacyjny.
Zapasy w USA wymagają osobnej analizy federalnej
Fulfillment by Amazon oznacza, że Amazon zajmuje się magazynowaniem i realizacją zamówień. Nie ustala Twojej sytuacji w federalnym podatku dochodowym.
Zapasy w USA i związane z nimi działania mogą tworzyć działalność gospodarczą w USA oraz dochód efektywnie powiązany, czyli ECI. Wskazówki IRS o ECI wyraźnie omawiają zyski z amerykańskiej sprzedaży zakupionych towarów.
Do odpowiedzi potrzeba więcej niż adresu zamieszkania. Przekaż doradcy lokalizacje magazynów, umowy dostawców, warunki własności i szczegóły pracowników lub przedstawicieli w USA. Towary kupowane i wytwarzane przez Ciebie mają różne zasady określania źródła dochodu. Ochrona traktatowa, w tym ewentualny test zakładu, wymaga osobnej analizy konkretnej umowy i Twojego prawa do jej stosowania.
Amerykańska LLC, numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) i konto bankowe same nie tworzą ECI. EIN jest amerykańskim identyfikatorem podatkowym firmy. Żaden z tych elementów nie dowodzi też zwolnienia. Nasz poradnik ECI wyjaśnia testy bez traktowania wszystkich sprzedawców FBA jednakowo.
Pobór podatku przez Amazon to tylko część sprawy
Podatek od sprzedaży jest odrębny od federalnego podatku dochodowego. Fizyczne zapasy mogą tworzyć stanowy nexus podatkowy, czyli więź wystarczającą do powstania obowiązków. Nexus ekonomiczny może wynikać ze sprzedaży nawet bez zapasów.
Zasady dla pośredników platform często nakazują platformie pobór i odprowadzenie podatku od objętych sprzedaży. Nie tworzą krajowego zwolnienia z rejestracji sprzedawcy, deklaracji, stanowych podatków dochodowych lub innych podatków firmowych.
Kalifornia pokazuje różnicę. Jej wytyczne dla platform generalnie zwalniają z rejestracji uprawnionych sprzedawców działających wyłącznie przez platformy. Ale przykład sprzedawcy spoza stanu z zapasami w Kalifornii i bezpośrednią sprzedażą ze strony wymaga rejestracji i deklaracji.
Śledź osobno sprzedaż platformową i bezpośrednią. Jeśli masz też własny sklep, przeczytaj poradnik podatkowy Shopify. Nie zamykaj istniejącego zezwolenia tylko dlatego, że Amazon pobiera podatek. Najpierw sprawdź stanowe wymogi zamknięcia i końcowej deklaracji.
Uzgadniaj sprzedaż z rozliczeniem wypłaty, nie tylko z bankiem
Wpływ na konto to kwota pozostała po korektach rozliczenia. Nie jest sprzedażą brutto ani koniecznie zyskiem.
Prowadź miesięczne uzgodnienie obejmujące:
| Dokument | Co pomaga wyjaśnić |
|---|---|
| Raporty zamówień i rozliczeń | Sprzedaż, zwroty, rabaty i terminy wypłat |
| Prowizje sprzedażowe, magazynowe i realizacji | Koszty potrącone przed przelewem |
| Raporty zapasów i przesunięć | Towary przechowywane, przenoszone, sprzedane, utracone lub zwrócone |
| Faktury dostawców i przewozowe | Koszt zapasów i transportu |
| Szczegóły rekompensat | Stratę lub opłatę skorygowaną przez Amazon |
| Przelewy właściciela | Finansowanie i wypłaty oddzielone od sprzedaży |
Na przykład rozliczenie może zawierać sprzedaż z jednego okresu i zwrot z wcześniejszego. Połącz oba z pierwotnymi zamówieniami. Nie wciskaj różnicy w niewyjaśniony koszt.
Niesprzedane zapasy też wymagają uwagi. Zakup towarów nie zawsze pozwala odliczyć od razu cały koszt. Uzgodnij metodę księgowania zapasów z osobą przygotowującą deklaracje.
Oddziel import od podatków w kraju zamieszkania
Importer formalnie odpowiedzialny za import odpowiada za zgłoszenie celne. Poradnik Amazon o sprzedaży z zagranicy do USA wskazuje, że Ty lub Twój usługodawca musicie przejąć obowiązki importera i eksportera. Amazon nie odpowiada za cła od Twoich zapasów FBA.
Potwierdź importera, agenta celnego i warunki dostawy przed wysyłką. Zachowaj zgłoszenia celne i dokumenty opłat przy ewidencji zapasów. Cło nie jest tym samym co podatek od sprzedaży ani federalny podatek dochodowy.
Kraj rezydencji podatkowej może również opodatkować dochód firmy lub uznać LLC za osobną spółkę. Zapytaj lokalnego doradcę o klasyfikację, raportowanie i dostępne ulgi na zagraniczny podatek. Pozostawienie zysku na amerykańskim koncie nie rozstrzyga tych kwestii.
Przygotuj dokumenty konta przed końcem roku
Zachowuj zgodność nazwy prawnej, własności i klasyfikacji podatkowej w księgach oraz dokumentach platformy. EIN sam nie czyni pomijanej LLC zagranicznego właściciela osobą amerykańską dla dokumentacji podatku u źródła.
Zagraniczny właściciel zwykle dostarcza właściwe dokumenty W-8, a nie W-9 tylko dlatego, że LLC ma EIN. Rodzaj dochodu może zmienić formularz. Gdy kwestionariusz Amazon nie pasuje do struktury, skontaktuj się z obsługą, zamiast zaznaczać błędną odpowiedź. Nasz poradnik W-9 i W-8 opisuje zasadę właściciela.
Częste pytania
Czy FBA automatycznie oznacza amerykański podatek dochodowy?
Sama nazwa platformy tego nie rozstrzyga. Zapasy w USA są ważnym faktem wymagającym analizy, nie powodem do zakładania ani braku podatku, ani automatycznego podatku od każdej sprzedaży.
Czy składam Form 5472, jeśli sklep nic nie sprzedał?
Pomijana LLC zagranicznego właściciela składa go, gdy miała zgłaszane transakcje. Finansowanie spółki lub opłacenie kosztów utworzenia może tworzyć obowiązek przed pojawieniem się przychodów.
Czy pobór podatku przez Amazon obejmuje moją stronę?
Zwykle pobór platformy obejmuje jej transakcje. Sprzedaż bezpośrednia wymaga osobnego przeglądu w każdym stanie.
Dopasuj dokumentację do sposobu sprzedaży
Nasza usługa księgowa zapewnia miesięczne uzgodnienia i sprawozdania finansowe. Udostępnij dokumenty rozliczeń, zapasów i importu, byśmy mogli potwierdzić zakres księgowania. Deklaracje federalne są oddzielne od samej księgowości; nie zakładaj, że obejmuje rejestracje podatku od sprzedaży lub obsługę celną.
Źródła sprawdzone w październiku 2026 r.: IRS, kalifornijska administracja podatków i opłat oraz oficjalne poradniki sprzedaży Amazon.
