Amazon FBA puede almacenar y enviar tus productos mientras diriges el negocio desde el extranjero. Eso no significa que el negocio no tenga actividad en EE. UU. Tu inventario está físicamente en algún lugar, y esa ubicación importa.
Para un vendedor no residente, conviene empezar con un mapa: quién es dueño del negocio, por dónde se mueven las mercancías, qué canales las venden y qué descuenta Amazon antes de pagarte.
Primero identifica quién debe impuestos y quién declara
Una LLC estadounidense de un solo miembro suele ser ignorada para el impuesto federal sobre la renta, salvo que elija tributar como corporación. El IRS mira al propietario a través de la entidad. Esta guía supone que ese propietario es no residente a efectos fiscales estadounidenses. Vivir en el extranjero no basta para determinarlo, especialmente para ciudadanos estadounidenses o personas que cumplen las pruebas de residencia de EE. UU.
Una LLC estadounidense con varios miembros normalmente sigue las reglas de las sociedades de personas y presenta Form 1065. Elegir tributación corporativa cambia el análisis. Consulta nuestra guía de sociedades con socios extranjeros antes de añadir un propietario.
En una LLC ignorada y de propiedad totalmente extranjera, las transacciones declarables entre partes vinculadas exigen Form 5472 con Form 1120 pro forma. La financiación del propietario, los retiros y ciertos gastos pagados personalmente pueden contar, incluso antes de la primera venta. Las instrucciones del IRS para Form 5472 explican esta obligación informativa independiente.
El inventario en EE. UU. requiere su propio análisis federal
Fulfillment by Amazon significa que Amazon gestiona el almacenamiento y la preparación de pedidos. No determina tu situación respecto al impuesto federal sobre la renta.
El inventario estadounidense y las actividades relacionadas pueden generar una actividad comercial en EE. UU. e ingresos efectivamente conectados, o ECI. La guía del IRS sobre ECI aborda expresamente los beneficios de ventas estadounidenses de inventario comprado.
La respuesta requiere más que tu domicilio. Facilita a tu asesor las ubicaciones de los almacenes, los contratos con proveedores, las condiciones de propiedad y los datos de empleados o representantes en EE. UU. Las mercancías compradas y las que produces tienen reglas de origen distintas. La protección de un convenio, incluida cualquier prueba de establecimiento permanente, exige revisar el convenio concreto y si puedes acogerte a él.
Una LLC estadounidense, un número de identificación del empleador (EIN) y una cuenta bancaria no establecen ECI por sí solos. El EIN es el identificador fiscal estadounidense de la empresa. Tampoco prueban una exención. Nuestra guía de ECI explica los criterios sin tratar igual a todos los vendedores FBA.
La recaudación de Amazon es solo una parte
El impuesto sobre ventas es independiente del impuesto federal sobre la renta. El inventario físico puede crear nexo fiscal estatal, es decir, una conexión suficiente para generar obligaciones. El nexo económico puede surgir de las ventas incluso sin inventario.
Las reglas para facilitadores de mercados suelen obligar a la plataforma a recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas cubiertas. No crean una exención nacional de registros del vendedor, declaraciones, impuestos estatales sobre la renta u otros impuestos empresariales.
California ilustra esta diferencia. Su guía de mercados digitales suele eximir de registro a los vendedores que cumplen los requisitos y venden solo mediante plataformas. Pero el ejemplo de un vendedor de otro estado con inventario en California y ventas directas por su web exige registro y declaraciones.
Registra por separado las ventas de plataformas y las directas. Si también vendes en tu propia tienda, consulta la guía fiscal de Shopify. No canceles un permiso existente solo porque Amazon recauda el impuesto. Revisa primero los requisitos estatales de cierre y declaración final.
Concilia las ventas con la liquidación, no solo con el banco
El depósito bancario es lo que queda tras los ajustes de liquidación. No equivale a tus ventas brutas ni necesariamente a tu beneficio.
Conserva una conciliación mensual con estos elementos:
| Registro | Qué ayuda a explicar |
|---|---|
| Informes de pedidos y liquidaciones | Ventas, reembolsos, descuentos y fechas de pago |
| Comisiones por referencia, almacenamiento y preparación | Costes descontados antes del depósito |
| Informes de movimientos y existencias | Mercancía almacenada, trasladada, vendida, perdida o devuelta |
| Facturas de proveedores y transporte | Coste del inventario y gastos de transporte |
| Detalles de compensaciones | Qué pérdida o cargo ajustó Amazon |
| Transferencias del propietario | Financiación y retiros separados de las ventas |
Por ejemplo, una liquidación puede incluir ventas de un período y un reembolso de otro anterior. Vincula ambos a sus pedidos originales. No conviertas la diferencia en un gasto sin explicación.
El inventario sin vender también necesita atención. Comprar existencias no siempre permite deducir inmediatamente su coste completo. Acuerda el método contable del inventario con quien prepara tus declaraciones.
Separa las importaciones y los impuestos de tu país
El importador registrado asume la responsabilidad de la declaración de importación. La guía de Amazon para vender desde el extranjero en EE. UU. indica que tú o tu proveedor debéis asumir las responsabilidades de importador y exportador. Amazon no se hace cargo de los aranceles de tu inventario FBA.
Confirma el importador, el agente de aduanas y las condiciones de entrega antes del envío. Guarda las declaraciones aduaneras y las facturas de aranceles junto con los registros de existencias. Los aranceles no son el mismo cargo que el impuesto sobre ventas o el impuesto federal sobre la renta.
Tu país de residencia fiscal también puede gravar los ingresos del negocio o tratar la LLC como una empresa independiente. Consulta con un asesor local la clasificación, las declaraciones y los posibles mecanismos para aliviar la doble imposición. Mantener el beneficio en una cuenta estadounidense no resuelve esas cuestiones.
Prepara los registros antes de terminar el año
Mantén coherentes el nombre legal, la propiedad y la clasificación fiscal en la contabilidad y los documentos de la plataforma. El EIN no convierte por sí solo a una LLC ignorada de propietario extranjero en una persona estadounidense para documentar retenciones.
Normalmente, el propietario extranjero aporta la documentación W-8 correspondiente, no un W-9 solo porque la LLC tenga EIN. El tipo de ingreso puede cambiar el formulario. Si el cuestionario de Amazon no encaja con tu estructura, pide ayuda a la plataforma en vez de elegir una respuesta incorrecta. Nuestra guía de W-9 y W-8 explica la regla del propietario.
Preguntas frecuentes
¿FBA significa automáticamente que debo impuesto sobre la renta en EE. UU.?
Ninguna etiqueta de plataforma lo determina por sí sola. El inventario estadounidense es un dato relevante que requiere análisis, no una razón para suponer ausencia de impuestos o impuestos automáticos sobre cada venta.
¿Presento Form 5472 si la tienda no vendió nada?
Una LLC ignorada de propietario extranjero declara cuando tuvo transacciones declarables. Financiar la empresa o pagar sus gastos de constitución puede generar esa obligación antes de recibir ingresos.
¿La recaudación de Amazon cubre mi propia web?
En general, la recaudación de la plataforma cubre sus propias transacciones. Tus ventas directas requieren una revisión por estado.
Organiza los registros según tu forma de vender
Nuestro servicio contable ofrece conciliación mensual y estados financieros. Comparte los registros de liquidaciones, inventario e importaciones para que podamos confirmar el alcance. Las declaraciones federales son independientes del servicio contable contratado por separado; no supongas que incluye registros de impuesto sobre ventas o trámites aduaneros.
Fuentes verificadas en octubre de 2026: IRS, Departamento de Administración de Impuestos y Tasas de California y guías oficiales de venta de Amazon.
