Cei mai mulți fondatori care locuiesc în afara SUA încep cu un LLC cu un singur membru, iar pentru mulți aceasta este alegerea potrivită. Dar „LLC sau C-Corp?” este o decizie reală, iar răspunsul se schimbă în funcție de planurile dumneavoastră: atragerea de fonduri, angajări în SUA, păstrarea profitului în companie. Acest ghid le compară pentru un fondator din afara SUA, explică întrebarea despre S-Corp și se încheie cu o scurtă listă de decizie.
Răspunsul scurt
- Alegeți un LLC dacă conduceți din străinătate o afacere de servicii, o agenție, o afacere de conținut sau online, scoateți profitul pe măsură ce îl obțineți și nu plănuiți să atrageți capital de risc.
- Alegeți un C-Corp dacă plănuiți să atrageți investiții, să acordați opțiuni pe acțiuni sau să păstrați cea mai mare parte a profitului într-o companie cu operațiuni în SUA.
- Un S-Corp nu vă este disponibil: acționarii unui S-Corp trebuie să fie cetățeni sau rezidenți americani.
Cum este impozitat fiecare
LLC cu un singur membru: impozitat prin dumneavoastră
Un LLC cu un singur membru deținut de o persoană din afara SUA este implicit o entitate neglijată. LLC-ul în sine nu plătește impozit federal pe venit. Profitul său este tratat ca al dumneavoastră, iar datorați impozit în SUA doar pentru venitul legat efectiv de o activitate comercială în SUA. Pentru un fondator care lucrează din afara SUA, adesea nu este nimic. Testul complet se află în impozitele unui LLC deținut de străini.
C-Corp: impozitat pe propriul profit, apoi pe dividende
Un C-Corp american este un contribuabil separat. Plătește un impozit federal pe profit de 21%, fix, pe profitul său, iar o corporație americană este impozitată pe veniturile sale mondiale, oriunde se desfășoară munca. Dacă vă plătește un dividend, acel dividend este venit de sursă americană pentru dumneavoastră, iar compania reține în general 30%, cu excepția cazului în care un tratat fiscal cu țara dumneavoastră reduce cota.
Acest impozit în doi pași este costul principal al unui C-Corp. De aceea un C-Corp se potrivește companiilor care reinvestesc profitul, în loc să îl plătească în fiecare an.
Unul lângă altul
| Întrebare | LLC cu un singur membru | C-Corp |
|---|---|---|
| Impozit federal pe companie | Niciunul, implicit | 21% din profit |
| Impozit când scoateți bani | Niciunul pe retragerea în sine | Dividende: reținere de 30%, dacă un tratat nu o reduce |
| Impozitat pe venitul câștigat în străinătate? | Doar ECI, de obicei nu pentru munca făcută în străinătate | Da, venit mondial |
| Depunerea federală anuală | Formularul 5472 cu un Formular 1120 pro-forma | Formular 1120 complet, plus Formularul 5472 dacă 25% este deținut de străini |
| Contabilitate necesară | Evidențe curate ale tranzacțiilor cu proprietarul | Registre complete: situația veniturilor și bilanțul |
| Atragerea de capital de risc | De obicei neacceptat | Standard, de obicei un C-Corp din Delaware |
| Opțiuni pe acțiuni pentru o echipă | Posibile, dar neobișnuite | Standard |
| Plata anuală către statul Delaware | Impozit LLC de 400 USD, 1 iunie | Taxă de raport de 50 USD plus franchise tax (minimum 175 USD), 1 martie |
Sumele din Delaware provin de la Division of Corporations, verificate în octombrie 2026. Wyoming percepe atât LLC-urilor, cât și corporațiilor o taxă de licență din raportul anual de minimum 60 USD.
De ce cer investitorii un C-Corp din Delaware
Fondurile de capital de risc investesc de obicei prin acțiuni preferențiale, folosesc documente standard construite pentru corporațiile din Delaware și adesea nu pot deține părți din LLC-uri din cauza situației fiscale a propriilor investitori. Dacă atragerea de fonduri face parte din planul dumneavoastră în următorul an sau doi, începerea ca C-Corp din Delaware evită o conversie ulterioară. Ghidul nostru de constituire a unui LLC în Delaware explică când are sens Delaware.
Dacă nu atrageți fonduri, costul anual mai mic și depunerea mai simplă ale LLC-ului câștigă de obicei. Mulți fondatori încep cu un LLC și convertesc doar când un term sheet devine real.
De ce un S-Corp nu este o opțiune
Un S-Corp este o corporație americană care alege să își transmită profitul acționarilor. Codul fiscal limitează cine poate fi acționar: nu sunt permiși nerezidenți străini (IRC section 1361(b)(1)(C)). Dacă o persoană din afara SUA deține chiar și o singură acțiune, compania nu poate fi S-Corp, iar o opțiune S existentă încetează.
Așadar, un articol care compară „LLC vs S-Corp” pentru proprietari americani nu se aplică în cazul dumneavoastră. Alegerea dumneavoastră reală este între LLC-ul implicit și un C-Corp, sau un LLC care alege să fie impozitat ca C-Corp.
Calea de mijloc: un LLC impozitat ca C-Corp
Un LLC poate depune Formularul 8832 pentru a fi impozitat ca o corporație. Păstrează structura de stat simplă a LLC-ului și Operating Agreement, dar depune un Formular 1120 complet și plătește 21% pe profit. Fondatorii aleg asta când vor tratament fiscal de corporație fără a converti entitatea juridică. Pentru majoritatea fondatorilor individuali din străinătate, adaugă impozit fără un beneficiu clar, așa că analizați-o doar cu un motiv concret.
Ce înseamnă un C-Corp pentru contabilitatea dumneavoastră
Formularul 1120 al unui C-Corp raportează veniturile și cheltuielile reale, iar companiile mai mari raportează și un bilanț. Asta cere o contabilitate corectă pe tot parcursul anului: fiecare factură, cheltuială, plată de salarii și transfer către sau dinspre proprietar. Fondatorii care caută „software de contabilitate pentru un C-Corp din Delaware cu proprietari străini” se confruntă de obicei cu asta pentru prima dată. Software-ul ajută, dar categoriile trebuie totuși să fie corecte, iar plățile către și de la un proprietar străin trebuie să apară și pe Formularul 5472. Ghidul nostru de contabilitate pentru afaceri americane acoperă bazele.
O listă rapidă de decizie
Răspundeți sincer:
- Veți atrage bani de la investitori în decurs de doi ani? → C-Corp.
- Veți acorda opțiuni pe acțiuni unei echipe? → C-Corp.
- Va păstra compania cea mai mare parte a profitului pentru creștere, cu personal sau operațiuni în SUA? → Luați în considerare un C-Corp.
- Faceți munca singur, din afara SUA, și scoateți profitul? → LLC.
- Doriți cel mai mic cost anual și cea mai simplă depunere? → LLC.
Două sau mai multe răspunsuri în aceeași direcție de obicei decid. Dacă sunt împărțite, discutați înainte de a constitui, pentru că schimbarea ulterioară costă timp și bani.
Întrebări frecvente
Pot converti LLC-ul în C-Corp mai târziu?
Da. Atât Delaware, cât și Wyoming permit unui LLC să se convertească într-o corporație. Este o depunere formală cu efecte fiscale, așa că planificați-o cu un consultant când vine momentul.
Plătește un C-Corp impozit chiar dacă locuiesc în străinătate?
Da. O corporație americană este contribuabil american pe profitul său mondial, oriunde locuiește proprietarul sau se desfășoară munca.
Am nevoie de un director american pentru un C-Corp?
Nu. Directorii și funcționarii unei corporații din Delaware sau Wyoming pot locui oriunde.
Care este mai ieftin în fiecare an?
De obicei LLC-ul: o depunere federală mai scurtă, o contabilitate mai simplă și, în Wyoming, un raport anual de minimum 60 USD. Un C-Corp din Delaware adaugă un Formular 1120 complet și un franchise tax care depinde de acțiunile sale.
Constituim ambele. Un LLC cu un singur membru începe de la 199 USD pe an plus taxele de stat, iar planurile pentru C-Corp încep de la 299 USD pe an plus taxele de stat, configurate la cerere. Depunem declarația federală anuală pentru fiecare prin Federal Tax Filing, iar Accounting ține registrele de care are nevoie un C-Corp. Comparați planurile pe Company Formation sau spuneți-ne planurile dumneavoastră și vă ajutăm să alegeți.
