La mayoría de los fundadores que viven fuera de EE. UU. empiezan con una LLC de un solo miembro, y para muchos esa es la decisión correcta. Pero «¿LLC o C-Corp?» es una decisión real, y la respuesta cambia según tus planes: levantar capital, contratar en EE. UU., dejar la ganancia dentro de la empresa. Esta guía compara las dos para un fundador que no es de EE. UU., explica la cuestión de la S-Corp y termina con una lista corta para decidir.
La respuesta corta
- Elige una LLC si manejas un servicio, una agencia, un negocio de contenido o en línea desde el extranjero, retiras la ganancia sobre la marcha y no planeas levantar capital de riesgo.
- Elige una C-Corp si planeas levantar inversión, emitir opciones sobre acciones o dejar la mayor parte de la ganancia dentro de una empresa con operaciones en EE. UU.
- Una S-Corp no está disponible para ti: los accionistas de una S-Corp deben ser ciudadanos o residentes de EE. UU.
Cómo tributa cada una
LLC de un solo miembro: tributa a través de ti
Una LLC de un solo miembro de una persona que no es de EE. UU. es, por defecto, una entidad ignorada (disregarded entity). La LLC en sí no paga impuesto federal sobre la renta. Su ganancia se trata como tuya, y solo debes impuestos de EE. UU. sobre el ingreso vinculado efectivamente a un comercio o negocio en EE. UU. Para un fundador que hace el trabajo desde fuera del país, eso a menudo es nada. La prueba completa está en impuestos de una LLC de propiedad extranjera.
C-Corp: tributa por su propia ganancia y luego por los dividendos
Una C-Corp de EE. UU. es un contribuyente aparte. Paga un impuesto corporativo federal fijo de 21 % sobre su ganancia, y una corporación de EE. UU. tributa por sus ingresos en todo el mundo, sin importar dónde se haga el trabajo. Si te paga un dividendo, ese dividendo es ingreso de fuente estadounidense para ti, y la empresa generalmente retiene 30 %, salvo que un tratado fiscal con tu país reduzca la tasa.
Ese impuesto en dos pasos es el principal costo de una C-Corp. También es la razón por la que una C-Corp encaja con empresas que reinvierten la ganancia en lugar de repartirla cada año.
Lado a lado
| Pregunta | LLC de un solo miembro | C-Corp |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre la empresa | Ninguno por defecto | 21 % de la ganancia |
| Impuesto cuando retiras dinero | Ninguno sobre el retiro en sí | Dividendos: retención de 30 % salvo que un tratado la reduzca |
| ¿Tributa por ingresos ganados en el extranjero? | Solo el ECI, normalmente no en trabajo hecho en el extranjero | Sí, ingresos de todo el mundo |
| Presentación federal anual | Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma | Formulario 1120 completo, más Formulario 5472 si es 25 % extranjera |
| Contabilidad necesaria | Registros limpios de las transacciones del dueño | Libros completos: estado de resultados y balance general |
| Levantar capital de riesgo | Normalmente no se acepta | Lo estándar, normalmente una C-Corp de Delaware |
| Opciones sobre acciones para un equipo | Posible pero poco común | Lo estándar |
| Pago estatal anual en Delaware | Impuesto de LLC de $400, 1 de junio | Tarifa de reporte de $50 más impuesto de franquicia (mínimo $175), 1 de marzo |
Montos de Delaware de la Division of Corporations, verificados en octubre de 2026. Wyoming cobra tanto a las LLC como a las corporaciones un impuesto de licencia del reporte anual de $60 como mínimo.
Por qué los inversionistas piden una C-Corp de Delaware
Los fondos de capital de riesgo suelen invertir mediante acciones preferentes, usan documentos estándar hechos para corporaciones de Delaware y a menudo no pueden tener participaciones de una LLC por la situación fiscal de sus propios inversionistas. Si levantar capital es parte de tu plan en el próximo año o dos, empezar como una C-Corp de Delaware evita una conversión después. Nuestra guía de formación de una LLC en Delaware explica cuándo tiene sentido Delaware.
Si no vas a levantar capital, el menor costo anual de la LLC y su presentación más simple suelen ganar. Muchos fundadores empiezan con una LLC y convierten solo cuando una hoja de términos es real.
Por qué una S-Corp no es una opción
Una S-Corp es una corporación de EE. UU. que elige trasladar su ganancia a sus accionistas. El código tributario limita quién puede ser accionista: no se permiten extranjeros no residentes (IRC sección 1361(b)(1)(C)). Si una persona que no es de EE. UU. tiene aunque sea una acción, la empresa no puede ser una S-Corp, y una elección de S existente termina.
Así que un artículo que compara «LLC vs S-Corp» para dueños de EE. UU. no aplica para ti. Tu elección real es entre la LLC por defecto y una C-Corp, o una LLC que elige tributar como C-Corp.
El camino intermedio: una LLC que tributa como C-Corp
Una LLC puede presentar el Formulario 8832 para tributar como corporación. Conserva la estructura estatal simple y el Operating Agreement de la LLC, pero presenta un Formulario 1120 completo y paga 21 % sobre su ganancia. Los fundadores lo eligen cuando quieren el tratamiento fiscal de una corporación sin convertir la entidad legal. Para la mayoría de los fundadores individuales en el extranjero, agrega impuestos sin un beneficio claro, así que considéralo solo con una razón concreta.
Qué implica una C-Corp para tu contabilidad
El Formulario 1120 de una C-Corp reporta sus ingresos y gastos reales, y las empresas más grandes también reportan un balance general. Eso exige una buena contabilidad todo el año: cada factura, gasto, pago de nómina y transferencia hacia o desde el dueño. Los fundadores que buscan «software de contabilidad para una C-Corp de Delaware con dueños extranjeros» suelen enfrentar esto por primera vez. El software ayuda, pero las categorías igual deben ser correctas, y los pagos hacia y desde un dueño extranjero también deben aparecer en el Formulario 5472. Nuestra guía de contabilidad de negocios en EE. UU. cubre lo básico.
Una lista rápida para decidir
Responde con honestidad:
- ¿Levantarás capital de inversionistas en los próximos dos años? → C-Corp.
- ¿Darás opciones sobre acciones a un equipo? → C-Corp.
- ¿La empresa dejará la mayor parte de su ganancia para crecer, con personal u operaciones en EE. UU.? → Considera una C-Corp.
- ¿Haces el trabajo tú mismo, desde fuera de EE. UU., y retiras la ganancia? → LLC.
- ¿Quieres el menor costo anual y la presentación más simple? → LLC.
Dos o más respuestas en la misma dirección suelen resolverlo. Si se dividen, conversa el tema antes de formar la empresa, porque cambiar después cuesta tiempo y dinero.
Preguntas frecuentes
¿Puedo convertir mi LLC en una C-Corp después?
Sí. Delaware y Wyoming permiten convertir una LLC en una corporación. Es una presentación formal con efectos fiscales, así que planéala con un asesor cuando llegue el momento.
¿Una C-Corp paga impuestos aunque yo viva en el extranjero?
Sí. Una corporación de EE. UU. es contribuyente de EE. UU. por su ganancia en todo el mundo, sin importar dónde viva su dueño ni dónde se haga el trabajo.
¿Necesito un director de EE. UU. para una C-Corp?
No. Los directores y funcionarios de una corporación de Delaware o Wyoming pueden vivir en cualquier lugar.
¿Cuál es más barata cada año?
Normalmente la LLC: una presentación federal más corta, libros más simples y, en Wyoming, un reporte anual mínimo de $60. Una C-Corp de Delaware suma un Formulario 1120 completo y un impuesto de franquicia que depende de sus acciones.
Formamos ambas. Una LLC de un solo miembro empieza en $199 al año más tarifas estatales, y los planes de C-Corp empiezan en $299 al año más tarifas estatales, que se configuran por solicitud. Presentamos la declaración federal anual de cada una con Declaración de Impuestos Federales, y Contabilidad lleva los libros que necesita una C-Corp. Compara los planes en Formación de Empresas, o cuéntanos tus planes y te ayudamos a elegir.
