Tu LLC ha ganado dinero y ahora quieres una parte en tu cuenta personal. Para una LLC de un solo miembro cuyo dueño está fuera de EE. UU., ese paso es más simple de lo que la mayoría de los fundadores espera. No hay nómina que manejar ni sueldo de EE. UU. que fijar. Pero la forma en que registras la transferencia importa, porque aparece en tu Formulario 5472 anual. Esta guía explica el método, los registros y los errores comunes.
La respuesta corta
- El dueño de una LLC de un solo miembro retira dinero como un retiro del dueño (owner draw, también llamado distribución). Es una transferencia de la cuenta del negocio a ti.
- El retiro en sí no es un evento fiscal para una LLC ignorada. Lo que importa para el impuesto de EE. UU. es si la ganancia de la LLC está vinculada efectivamente a un comercio o negocio en EE. UU., no cuándo la mueves.
- Cada retiro es una transacción entre la LLC y su dueño extranjero, así que pertenece a tus registros y al Formulario 5472.
Por qué no hay sueldo
Una LLC de un solo miembro es una entidad ignorada (disregarded entity) por defecto. Para los impuestos de EE. UU., la LLC y su dueño son un solo contribuyente. No puedes emplearte a ti mismo, así que no hay sueldo W-2 ni nómina de EE. UU. para ti como miembro. Te pagas moviendo la ganancia de la empresa a tu propia cuenta.
Esto cambia si la LLC elige tributar como corporación con el Formulario 8832. Una corporación puede pagar sueldos y dividendos, cada uno con su propio impuesto y reporte en EE. UU. Nuestra guía LLC vs C-Corp compara las dos.
Cómo funciona un retiro del dueño
- Revisa el saldo. Deja en la LLC lo suficiente para las cuentas próximas, las tarifas estatales y los costos de presentación.
- Transfiere de la cuenta de la LLC a tu cuenta personal. Una transferencia bancaria, una transferencia con Wise o un pago a tu propia tarjeta. Usa la cuenta de la empresa, nunca un pago de cliente enviado directo a ti.
- Regístralo como retiro del dueño en tus libros, no como un gasto.
- Guarda el comprobante: la línea del estado de cuenta bancario y la fecha y el monto en USD.
No hay mínimo ni máximo legal, y no necesitas retirar en un calendario fijo. Pero dejar un colchón razonable en la empresa le permite pagar sus propios costos, y eso también ayuda a mantener separados con claridad el dinero personal y el del negocio.
Por qué importa el registro: Formulario 5472
Toda LLC de un solo miembro de propiedad extranjera presenta cada año el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma. El Formulario 5472 reporta las transacciones reportables entre la LLC y las partes relacionadas, y tú, el dueño extranjero, eres una parte relacionada. Eso incluye:
- Dinero que retiras (retiros del dueño o distribuciones).
- Dinero que aportas (aportes de capital), por ejemplo para pagar las tarifas de formación.
- Préstamos entre tú y la LLC, en cualquier dirección.
- Gastos que pagaste personalmente por la LLC, como software en tu propia tarjeta.
Así, el total de tus retiros del año es una cifra del formulario. Si tus libros mezclan retiros con gastos, el formulario saldrá mal. Nuestra guía de transacciones con partes relacionadas en el Formulario 5472 enumera cada tipo en detalle.
Registrar los retiros correctamente
| Qué pasó | Regístralo como | Por qué |
|---|---|---|
| Transferencia de la cuenta de la LLC a ti | Retiro del dueño | Se reporta en el Formulario 5472 |
| Pagaste una cuenta personal con la cuenta de la LLC | Retiro del dueño | Es dinero para ti, no un costo del negocio |
| Enviaste dinero propio a la LLC | Aporte del dueño | Se reporta en el Formulario 5472 |
| Pagaste un gasto de la LLC con tu tarjeta personal | Gasto más aporte del dueño | El costo es del negocio; el dinero salió de ti |
| Un cliente te pagó a ti personalmente por trabajo de la LLC | Evítalo; si ocurrió, regístralo y corrígelo | Mezclar pagos difumina los ingresos de la empresa |
Retiros en varias monedas
Si mueves USD de la LLC a una cuenta en euros, liras o pesos, registra el retiro por el monto en USD que salió de la LLC. La diferencia cambiaria ocurre de tu lado, no del lado de la empresa. Si la LLC tiene un saldo en otra moneda que no sea USD, registra cada transacción en USD al tipo de cambio del día y guarda también el monto original.
Los retiros y tus impuestos
Para una LLC ignorada, el retiro no crea por sí solo un impuesto en EE. UU. Tu impuesto en EE. UU. depende de la ganancia de la LLC del año y de si es ingreso vinculado efectivamente, sin importar cuánto retires. Si lo es, presentas el Formulario 1040-NR sobre esa ganancia, la hayas retirado toda o nada. Si no lo es, retirarla no lo cambia. Consulta impuestos de una LLC de propiedad extranjera para ver la prueba.
Tu país de residencia es otra cuestión. Muchos países gravan a sus residentes por la ganancia de la LLC o por lo que reciben de ella, y algunos tratan a la LLC como una empresa cuyos pagos son dividendos. Revisa cómo grava tu país ese dinero antes de planear retiros grandes.
Los errores que más vemos
- Pagar costos personales con la tarjeta de la LLC y llamarlos gastos. Sobrestima los costos y subestima los retiros en el Formulario 5472.
- No registrar el dinero aportado al inicio. Las tarifas de formación que pagaste personalmente son un aporte. Regístralas.
- Dinero de clientes enviado a una cuenta personal. Debilita la separación entre tú y la empresa y complica los registros.
- Esperar al fin de año para ordenarlo. Doce meses de transferencias son mucho más difíciles de clasificar que un mes a la vez.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pagarme un sueldo desde mi LLC de un solo miembro?
No como empleado de una LLC ignorada. Tomas retiros del dueño. Un sueldo solo es posible si la LLC elige tributar como corporación.
¿Se retiene impuesto cuando hago un retiro?
No se aplica retención de EE. UU. a un retiro del dueño de una LLC ignorada. Tu impuesto en EE. UU., si lo hay, se basa en la ganancia de la LLC vinculada efectivamente y se presenta en el Formulario 1040-NR.
¿Reporto los retiros si la LLC no tuvo ganancia?
Sí. El Formulario 5472 reporta las transacciones con el dueño sea cual sea la ganancia. Incluso con $0 de ingresos, los aportes y los retiros van en el formulario.
¿Puedo retirar dinero justo después de que un cliente paga?
Sí, si el dinero está en la cuenta de la LLC y registras el retiro. Deja en la cuenta lo suficiente para las cuentas propias de la LLC.
Nuestro plan de Contabilidad registra por separado cada mes cada aporte y retiro del dueño para el Formulario 5472, y mantiene la actividad en varias monedas en USD con el monto original en el registro. La presentación federal es un servicio aparte, o está incluida en Full Compliance. Las cuentas sin conexión bancaria en vivo funcionan con la carga de un estado de cuenta mensual. Full Compliance incluye la contabilidad junto con las presentaciones federales y estatales anuales.
