Вашата LLC е спечелила пари и сега искате част от тях в личната си сметка. За LLC с един член, собственост на лице извън САЩ, тази стъпка е по-проста, отколкото повечето основатели очакват. Няма заплати за изпълнение и няма американска заплата за определяне. Но начинът, по който записвате превода, има значение, защото се появява във Вашата годишна Form 5472. Това ръководство обяснява метода, записите и честите грешки.
Накратко
- Собственик на LLC с един член изважда пари като теглене на собственика (owner draw, наричано още разпределение). Това е превод от бизнес сметката към Вас.
- Самото теглене не е данъчно събитие за disregarded LLC. За американския данък е важно дали печалбата на LLC е effectively connected с US trade or business, а не кога я местите.
- Всяко теглене е сделка между LLC и нейния чуждестранен собственик, така че принадлежи към записите Ви и към Form 5472.
Защо няма заплата
LLC с един член е по подразбиране disregarded entity. За американския данък LLC и нейният собственик са един данъкоплатец. Не можете да наемете себе си, така че няма W-2 заплата и няма американски payroll за Вас като член. Плащате си, като местите печалба от дружеството към собствената си сметка.
Това се променя, ако LLC избере да се облага като корпорация с Form 8832. Корпорацията може да плаща заплати и дивиденти, всяко със собствен американски данък и отчитане. Нашето ръководство LLC срещу C-Corp сравнява двете.
Как работи тегленето на собственика
- Проверете наличността. Оставете в LLC достатъчно за предстоящи сметки, щатски такси и разходи за подаване.
- Преведете от сметката на LLC към личната си сметка. Банков превод, превод през Wise или изплащане към собствената Ви карта. Ползвайте сметката на дружеството, никога плащане от клиент, изпратено директно към Вас.
- Запишете го като теглене на собственика в книгите си, не като разход.
- Пазете доказателството: реда от банковото извлечение, датата и сумата в USD.
Няма законов минимум или максимум и не е нужно да теглите по график. Но разумна наличност в дружеството го държи способно да плаща собствените си разходи, което помага и личните и бизнес парите да остават ясно разделени.
Защо записът има значение: Form 5472
Всяка LLC с един член и чуждестранен собственик подава Form 5472 с pro-forma Form 1120 всяка година. Form 5472 отчита отчитаемите сделки между LLC и свързани лица, а Вие, чуждестранният собственик, сте свързано лице. Това включва:
- Пари, които изваждате (тегления на собственика или разпределения).
- Пари, които внасяте (капиталови вноски), например за плащане на таксите за регистрация.
- Заеми между Вас и LLC, във всяка посока.
- Разходи, които сте платили лично за LLC, като софтуер с Вашата собствена карта.
Така че сборът от Вашите тегления за годината е число във формата. Ако книгите Ви смесват тегления с разходи, формата ще е грешна. Нашето ръководство за сделките между свързани лица във Form 5472 изброява всеки вид подробно.
Правилно записване на тегленията
| Какво се е случило | Запишете го като | Защо |
|---|---|---|
| Превод от сметката на LLC към Вас | Теглене на собственика (withdrawal) | Отчита се във Form 5472 |
| Платили сте лична сметка от сметката на LLC | Теглене на собственика | Това са пари към Вас, не бизнес разход |
| Изпратили сте свои пари на LLC | Вноска на собственика | Отчита се във Form 5472 |
| Платили сте разход на LLC с личната си карта | Разход плюс вноска на собственика | Разходът е бизнес; парите са дошли от Вас |
| Клиент Ви е платил лично за работа на LLC | Избягвайте; ако се е случило, запишете и поправете | Смесването на плащания размива дохода на дружеството |
Тегления в няколко валути
Ако местите USD от LLC към сметка в евро, лири или песо, запишете тегленето по сумата в USD, която е напуснала LLC. Курсовата разлика се случва от Ваша страна, не от страна на дружеството. Ако LLC държи наличност, която не е в USD, записвайте всяка сделка в USD по курса от деня и пазете и първоначалната сума.
Тегления и Вашият данък
За disregarded LLC тегленето само по себе си не създава американски данък. Вашият американски данък зависи от печалбата на LLC за годината и от това дали е effectively connected income, независимо колко теглите. Ако е, подавате Form 1040-NR върху тази печалба, независимо дали сте изтеглили цялата или нищо. Ако не е, тегленето не променя това. Вижте данъците на LLC с чуждестранен собственик за теста.
Вашата държава е отделен въпрос. Много държави облагат своите жители върху печалбата на LLC или върху това, което получават от нея, а някои третират LLC като дружество, чиито плащания са дивиденти. Проверете как Вашата държава облага парите, преди да планирате големи тегления.
Грешките, които виждаме най-често
- Плащане на лични разходи с картата на LLC и наричането им разходи. Това завишава разходите и занижава тегленията във Form 5472.
- Няма запис на парите, внесени в началото. Таксите за регистрация, които сте платили лично, са вноска. Запишете ги.
- Пари от клиенти, изпратени към лична сметка. Отслабва разделението между Вас и дружеството и усложнява записите.
- Изчакване до края на годината, за да се подреди. Дванадесет месеца преводи са много по-трудни за класифициране, отколкото по един месец.
Често задавани въпроси
Мога ли да си изплащам заплата от LLC с един член?
Не като служител на disregarded LLC. Правите тегления на собственика. Заплата е възможна само ако LLC избере да се облага като корпорация.
Удържа ли се данък, когато теглите?
Не се прилага американско удържане върху тегленето на собственика от disregarded LLC. Вашият американски данък, ако има такъв, се основава на effectively connected печалбата на LLC и се подава във Form 1040-NR.
Отчитам ли тегленията, ако LLC не е имала печалба?
Да. Form 5472 отчита сделките със собственика независимо от печалбата. Дори при 0 USD доход вноските и тегленията влизат във формата.
Мога ли да изведа пари веднага след като клиент плати?
Да, ако парите са в сметката на LLC и запишете тегленето. Оставете в сметката достатъчно за собствените сметки на LLC.
Нашият план счетоводство записва всяка вноска и теглене на собственика отделно всеки месец за Form 5472 и държи многовалутната дейност в USD със записана първоначалната сума. Федералното подаване е отделна услуга или е включено във Full Compliance. Сметки без жива банкова връзка работят с качване на месечно извлечение. Full Compliance включва счетоводството заедно с годишните федерални и щатски подавания.
