LLC-ul dumneavoastră a câștigat bani, iar acum doriți o parte din ei în contul personal. Pentru un LLC cu un singur membru deținut de cineva din afara SUA, acest pas este mai simplu decât se așteaptă majoritatea fondatorilor. Nu există salarizare de rulat și nici salariu american de stabilit. Dar felul în care înregistrați transferul contează, pentru că apare în Formularul 5472 anual. Acest ghid explică metoda, evidențele și greșelile frecvente.
Răspunsul scurt
- Proprietarul unui LLC cu un singur membru scoate bani ca retragere a proprietarului (numită și distribuire). Este un transfer din contul afacerii către dumneavoastră.
- Retragerea în sine nu este un eveniment fiscal pentru un LLC neglijat. Pentru impozitul american contează dacă profitul LLC-ului este legat efectiv de o activitate comercială în SUA, nu momentul în care îl mutați.
- Fiecare retragere este o tranzacție între LLC și proprietarul său străin, deci își are locul în evidențele dumneavoastră și în Formularul 5472.
De ce nu există salariu
Un LLC cu un singur membru este implicit o entitate neglijată. Pentru impozitele americane, LLC-ul și proprietarul său sunt un singur contribuabil. Nu vă puteți angaja pe dumneavoastră înșivă, deci nu există salariu W-2 și nici salarizare americană pentru dumneavoastră ca membru. Vă plătiți mutând profitul din companie în contul dumneavoastră.
Lucrurile se schimbă dacă LLC-ul alege să fie impozitat ca o corporație cu Formularul 8832. O corporație poate plăti salarii și dividende, fiecare cu propriul impozit și propria raportare în SUA. Ghidul nostru LLC vs C-Corp le compară.
Cum funcționează o retragere a proprietarului
- Verificați soldul. Lăsați în LLC suficient pentru facturile viitoare, taxele de stat și costurile de depunere.
- Transferați din contul LLC-ului în contul dumneavoastră personal. Un transfer bancar, un transfer Wise sau o plată către propriul card. Folosiți contul companiei, niciodată o plată de la client trimisă direct către dumneavoastră.
- Înregistrați-o ca retragere a proprietarului în registrele dumneavoastră, nu ca cheltuială.
- Păstrați dovada: linia din extrasul bancar și data și suma în USD.
Nu există un minim sau un maxim legal și nu trebuie să retrageți după un program. Dar lăsarea unei rezerve rezonabile în companie o ține în stare să-și plătească propriile costuri, ceea ce ajută și la separarea clară a banilor personali de cei ai afacerii.
De ce contează evidența: Formularul 5472
Fiecare LLC cu un singur membru deținut de străini depune în fiecare an Formularul 5472 cu un Formular 1120 pro-forma. Formularul 5472 raportează tranzacțiile raportabile dintre LLC și părțile afiliate, iar dumneavoastră, proprietarul străin, sunteți o parte afiliată. Asta include:
- Banii pe care îi scoateți (retrageri ale proprietarului sau distribuiri).
- Banii pe care îi puneți în companie (contribuții de capital), de exemplu pentru a plăti taxele de constituire.
- Împrumuturile dintre dumneavoastră și LLC, în oricare direcție.
- Cheltuielile plătite personal de dumneavoastră pentru LLC, cum ar fi software plătit cu cardul propriu.
Așadar, totalul retragerilor dumneavoastră din an este un număr din formular. Dacă registrele dumneavoastră amestecă retragerile cu cheltuielile, formularul va fi greșit. Ghidul nostru despre tranzacțiile cu părți afiliate pe Formularul 5472 listează fiecare tip în detaliu.
Înregistrarea corectă a retragerilor
| Ce s-a întâmplat | Înregistrați ca | De ce |
|---|---|---|
| Transfer din contul LLC-ului către dumneavoastră | Retragere a proprietarului | Raportată în Formularul 5472 |
| Ați plătit o factură personală din contul LLC-ului | Retragere a proprietarului | Sunt bani către dumneavoastră, nu un cost de afaceri |
| Ați trimis banii dumneavoastră în LLC | Contribuție a proprietarului | Raportată în Formularul 5472 |
| Ați plătit o cheltuială a LLC-ului cu cardul personal | Cheltuială plus contribuție a proprietarului | Costul este de afaceri; banii au venit de la dumneavoastră |
| Un client v-a plătit personal pentru munca LLC-ului | Evitați; dacă s-a întâmplat, înregistrați și corectați | Amestecarea plăților estompează venitul companiei |
Retrageri în mai multe monede
Dacă mutați USD din LLC într-un cont în euro, lire sau pesos, înregistrați retragerea la suma în USD care a ieșit din LLC. Diferența de curs apare în partea dumneavoastră, nu a companiei. Dacă LLC-ul ține un sold în altă monedă decât USD, înregistrați fiecare tranzacție în USD la cursul zilei și păstrați și suma originală.
Retragerile și impozitul dumneavoastră
Pentru un LLC neglijat, retragerea nu creează în sine impozit american. Impozitul dumneavoastră american depinde de profitul LLC-ului pe an și de faptul dacă este venit legat efectiv de activitatea din SUA, indiferent cât retrageți. Dacă este, depuneți Formularul 1040-NR pentru acel profit, fie că ați retras tot, fie nimic. Dacă nu este, retragerea lui nu schimbă acest lucru. Vedeți impozitele unui LLC deținut de străini pentru test.
Țara dumneavoastră de reședință este o întrebare separată. Multe țări își impozitează rezidenții pe profitul LLC-ului sau pe ce primesc din el, iar unele tratează LLC-ul ca pe o companie ale cărei plăți sunt dividende. Verificați cum impozitează țara dumneavoastră acești bani înainte de a planifica retrageri mari.
Greșelile pe care le vedem cel mai des
- Plata costurilor personale cu cardul LLC-ului și numirea lor cheltuieli. Umflă costurile și subestimează retragerile în Formularul 5472.
- Nicio evidență a banilor puși la început. Taxele de constituire plătite personal de dumneavoastră sunt o contribuție. Înregistrați-le.
- Banii clienților trimiși într-un cont personal. Slăbește separarea dintre dumneavoastră și companie și complică evidențele.
- Așteptarea până la sfârșitul anului pentru a pune lucrurile în ordine. Douăsprezece luni de transferuri sunt mult mai greu de clasificat decât o singură lună pe rând.
Întrebări frecvente
Pot să-mi plătesc un salariu din LLC-ul meu cu un singur membru?
Nu ca angajat al unui LLC neglijat. Luați retrageri ale proprietarului. Un salariu este posibil doar dacă LLC-ul alege să fie impozitat ca o corporație.
Se reține impozit când fac o retragere?
Nu se aplică nicio reținere americană la o retragere a proprietarului dintr-un LLC neglijat. Impozitul dumneavoastră american, dacă există, se bazează pe profitul legat efectiv al LLC-ului și se depune pe Formularul 1040-NR.
Raportez retragerile dacă LLC-ul nu a avut profit?
Da. Formularul 5472 raportează tranzacțiile cu proprietarul indiferent de profit. Chiar și la venit de 0 USD, contribuțiile și retragerile se trec în formular.
Pot scoate bani imediat după ce un client plătește?
Da, dacă banii sunt în contul LLC-ului și înregistrați retragerea. Lăsați în cont suficient pentru facturile proprii ale LLC-ului.
Planul nostru Accounting înregistrează separat în fiecare lună fiecare contribuție și retragere a proprietarului pentru Formularul 5472 și ține activitatea în mai multe monede în USD, cu suma originală păstrată. Depunerea federală este un serviciu separat sau este inclusă în Full Compliance. Conturile fără flux bancar direct funcționează pe baza încărcării lunare a extrasului. Full Compliance include contabilitatea împreună cu depunerile federale și de stat anuale.
