Ihre LLC hat Geld verdient, und jetzt möchten Sie etwas davon auf Ihrem privaten Konto. Für eine Single-Member-LLC im Besitz einer Person außerhalb der USA ist dieser Schritt einfacher, als die meisten Gründer erwarten. Es gibt keine Lohnabrechnung und kein US-Gehalt festzulegen. Aber wie Sie die Überweisung erfassen, ist wichtig, weil sie in Ihrem jährlichen Formular 5472 erscheint. Dieser Leitfaden erklärt die Methode, die Aufzeichnungen und die häufigsten Fehler.
Die kurze Antwort
- Der Inhaber einer Single-Member-LLC entnimmt Geld als Owner Draw (auch Ausschüttung genannt). Das ist eine Überweisung vom Geschäftskonto an Sie.
- Die Entnahme selbst ist für eine Disregarded LLC kein steuerliches Ereignis. Für die US-Steuer zählt, ob der Gewinn der LLC mit einem US trade or business effectively connected ist, nicht, wann Sie ihn verschieben.
- Jede Entnahme ist eine Transaktion zwischen der LLC und ihrem ausländischen Inhaber, gehört also in Ihre Aufzeichnungen und ins Formular 5472.
Warum es kein Gehalt gibt
Eine Single-Member-LLC ist standardmäßig eine Disregarded Entity. Für die US-Steuer sind die LLC und ihr Inhaber ein einziger Steuerpflichtiger. Sie können sich nicht selbst anstellen, also gibt es kein W-2-Gehalt und keine US-Lohnabrechnung für Sie als Member. Sie zahlen sich aus, indem Sie Gewinn vom Unternehmen auf Ihr eigenes Konto verschieben.
Das ändert sich, wenn die LLC mit dem Formular 8832 wählt, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden. Eine Kapitalgesellschaft kann Gehälter und Dividenden zahlen, jeweils mit eigener US-Steuer und Meldung. Unser Vergleich LLC und C-Corp stellt beide gegenüber.
So funktioniert ein Owner Draw
- Prüfen Sie den Kontostand. Lassen Sie genug in der LLC für anstehende Rechnungen, Staatsgebühren und Meldekosten.
- Überweisen Sie vom Konto der LLC auf Ihr privates Konto. Eine Banküberweisung, eine Wise-Überweisung oder eine Auszahlung auf Ihre eigene Karte. Nutzen Sie das Firmenkonto, niemals eine Kundenzahlung, die direkt an Sie geht.
- Erfassen Sie sie in Ihren Büchern als Owner Draw, nicht als Ausgabe.
- Bewahren Sie den Nachweis auf: die Zeile im Kontoauszug sowie Datum und Betrag in USD.
Es gibt kein gesetzliches Minimum oder Maximum, und Sie müssen nicht nach einem Plan entnehmen. Aber ein vernünftiges Polster im Unternehmen hält es in der Lage, seine eigenen Kosten zu zahlen, und hilft auch, privates und geschäftliches Geld klar zu trennen.
Warum die Aufzeichnung wichtig ist: Formular 5472
Jede Single-Member-LLC in ausländischem Besitz reicht jedes Jahr das Formular 5472 mit einem Pro-forma-Formular 1120 ein. Das Formular 5472 meldet meldepflichtige Transaktionen zwischen der LLC und nahestehenden Personen, und Sie als ausländischer Inhaber sind eine nahestehende Person. Dazu gehören:
- Geld, das Sie entnehmen (Owner Draws oder Ausschüttungen).
- Geld, das Sie einzahlen (Kapitaleinlagen), zum Beispiel für die Gründungsgebühren.
- Darlehen zwischen Ihnen und der LLC, in beide Richtungen.
- Ausgaben, die Sie persönlich für die LLC bezahlt haben, etwa Software auf Ihrer eigenen Karte.
Die Summe Ihrer Entnahmen für das Jahr ist also eine Zahl im Formular. Vermischen Ihre Bücher Entnahmen mit Ausgaben, wird das Formular falsch. Unser Leitfaden zu Transaktionen mit nahestehenden Personen im Formular 5472 listet jede Art im Detail auf.
Entnahmen richtig erfassen
| Was passiert ist | Erfassen als | Warum |
|---|---|---|
| Überweisung vom LLC-Konto an Sie | Owner Draw (Entnahme) | Wird im Formular 5472 gemeldet |
| Sie zahlten eine private Rechnung vom LLC-Konto | Owner Draw | Es ist Geld an Sie, keine Geschäftskosten |
| Sie schickten eigenes Geld an die LLC | Einlage des Inhabers | Wird im Formular 5472 gemeldet |
| Sie zahlten eine LLC-Ausgabe mit Ihrer privaten Karte | Ausgabe plus Einlage des Inhabers | Die Kosten sind geschäftlich; das Geld kam von Ihnen |
| Ein Kunde zahlte Sie persönlich für Arbeit der LLC | Vermeiden; wenn es passiert ist, erfassen und korrigieren | Vermischte Zahlungen verwischen das Einkommen des Unternehmens |
Entnahmen in mehreren Währungen
Überweisen Sie USD von der LLC auf ein Konto in Euro, Lira oder Pesos, erfassen Sie die Entnahme mit dem USD-Betrag, der die LLC verlassen hat. Der Wechselkursunterschied entsteht auf Ihrer Seite, nicht beim Unternehmen. Hält die LLC ein Guthaben in einer anderen Währung als USD, erfassen Sie jede Transaktion in USD zum Tageskurs und bewahren Sie auch den ursprünglichen Betrag auf.
Entnahmen und Ihre Steuer
Bei einer Disregarded LLC erzeugt die Entnahme allein keine US-Steuer. Ihre US-Steuer hängt vom Gewinn der LLC im Jahr ab und davon, ob er effectively connected income ist, unabhängig davon, was Sie entnehmen. Ist er es, reichen Sie das Formular 1040-NR auf diesen Gewinn ein, egal ob Sie alles oder nichts entnommen haben. Ist er es nicht, ändert die Entnahme daran nichts. In Steuern einer LLC in ausländischem Besitz lesen Sie den Test.
Ihr Heimatland ist eine eigene Frage. Viele Länder besteuern ihre Einwohner auf den Gewinn der LLC oder auf das, was sie daraus erhalten, und einige behandeln die LLC als Gesellschaft, deren Zahlungen Dividenden sind. Prüfen Sie, wie Ihr Land das Geld besteuert, bevor Sie große Entnahmen planen.
Die häufigsten Fehler
- Private Kosten mit der LLC-Karte zahlen und als Ausgaben verbuchen. Das überhöht die Kosten und lässt die Entnahmen im Formular 5472 zu niedrig ausfallen.
- Keine Aufzeichnung über das Geld, das zu Beginn eingezahlt wurde. Die Gründungsgebühren, die Sie persönlich gezahlt haben, sind eine Einlage. Erfassen Sie sie.
- Kundengeld auf ein privates Konto. Es schwächt die Trennung zwischen Ihnen und dem Unternehmen und erschwert die Aufzeichnungen.
- Bis zum Jahresende warten, um es zu sortieren. Zwölf Monate an Überweisungen sind viel schwerer einzuordnen als jeweils ein Monat.
FAQ
Kann ich mir aus meiner Single-Member-LLC ein Gehalt zahlen?
Nicht als Angestellter einer Disregarded LLC. Sie nehmen Owner Draws. Ein Gehalt ist nur möglich, wenn die LLC wählt, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.
Wird bei einer Entnahme Steuer einbehalten?
Auf einen Owner Draw aus einer Disregarded LLC fällt keine US-Quellensteuer an. Ihre US-Steuer, falls es eine gibt, richtet sich nach dem effectively connected Gewinn der LLC und wird im Formular 1040-NR gemeldet.
Melde ich Entnahmen, wenn die LLC keinen Gewinn gemacht hat?
Ja. Das Formular 5472 meldet Transaktionen mit dem Inhaber unabhängig vom Gewinn. Auch bei 0 $ Einkommen gehören Einlagen und Entnahmen ins Formular.
Kann ich Geld entnehmen, direkt nachdem ein Kunde gezahlt hat?
Ja, wenn das Geld auf dem Konto der LLC ist und Sie die Entnahme erfassen. Lassen Sie auf dem Konto genug für die eigenen Rechnungen der LLC.
Unser Tarif Accounting erfasst jeden Monat jede Einlage und jede Entnahme des Inhabers gesondert für das Formular 5472 und führt Aktivität in mehreren Währungen in USD, mit dem ursprünglichen Betrag in den Unterlagen. Die Bundesmeldung ist ein eigener Service oder in Full Compliance enthalten. Konten ohne Live-Bankanbindung arbeiten mit einem monatlichen Upload des Kontoauszugs. Full Compliance enthält die Buchhaltung zusammen mit den jährlichen Meldungen auf Bundes- und Bundesstaatsebene.
