Am nevoie de Form 5472 dacă LLC-ul meu nu a avut venituri, iar taxele le-am plătit din banii mei?

Acest răspuns este pentru un LLC inactiv cu un singur membru, cu un singur proprietar care nu este cetățean sau rezident american. IRS tratează acel LLC ca pe o corporație într-un singur scop: Form 5472, depus cu un Form 1120 pro-forma (o declarație scurtă care îl poartă). Form 5472 listează ce a circulat între dumneavoastră și companie. Nu este o factură de impozit, iar venitul nu este testul.

Ce spune IRS

Instrucțiunile pentru Form 5472 (revizuite în decembrie 2024, verificate în noiembrie 2026) spun cine nu trebuie să depună. Pentru un LLC ca al dumneavoastră, excepția cere ca ambele condiții să fie adevărate. Compania:

• „had no reportable transactions of the types listed in Parts IV and VI of the form” (nu a avut tranzacții raportabile de tipurile enumerate în Părțile IV și VI ale formularului) și
• „also had no reportable transactions of the type listed in Part V of the form” (nu a avut nici tranzacții raportabile de tipul enumerat în Partea V a formularului).

Partea IV înseamnă bani plătiți sau primiți. Partea VI înseamnă bunuri sau servicii oferite fără bani sau sub un preț echitabil. Partea V se aplică unui LLC deținut de străini ca al dumneavoastră. Ea acoperă:

amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity.

Pe înțeles: sume plătite sau primite în legătură cu constituirea, dizolvarea, achiziția și cedarea entității, inclusiv contribuțiile la entitate și distribuirile din entitate.

Banii pe care îi puneți sunt o contribuție. Banii pe care îi scoateți sunt o distribuire. Ambele contează.

Ce se întâmplă dacă am plătit taxele din banii mei?

Ați plătit statul sau serviciul de constituire cu cardul dumneavoastră, iar compania nu are cont bancar. Banii tot au circulat: de la dumneavoastră, pentru companie. Citim taxa de constituire pe care ați plătit-o ca pe o sumă plătită „in connection with the formation” (în legătură cu constituirea). Pagina noastră de depuneri fiscale federale listează și cheltuielile plătite de dumneavoastră pentru companie ca tranzacții raportabile. Un cont bancar nu schimbă testul.

Verificați anul dumneavoastră

Fiecare an fiscal stă singur. Un an ulterior în care nu a circulat nimic poate să nu aibă nicio depunere. Păstrați extrasele de cont sau de card, ca să puteți arăta ce s-a întâmplat. Dacă un an necesită o depunere, aceasta este scadentă odată cu Form 1120 pro-forma.

Citiți mai mult: Form 5472 explicat, ghidul despre părțile afiliate, ghidul despre Form 1120 pro-forma și ghidul despre termene.

Ce facem noi

Puneți la dispoziție evidențele anului în tabloul dumneavoastră de bord: banii pe care i-ați pus, costurile pe care le-ați plătit pentru companie și banii pe care i-ați scos. Pregătim Form 5472 și Form 1120 pro-forma, iar dumneavoastră le verificați înainte să le depunem. O depunere pentru un LLC cu un singur membru costă 399 USD la termen și 750 USD după termenul inițial, fără Form 7004 depus, cu copii și o dovadă a depunerii. Pregătim anii fiscali 2023, 2024 și 2025 pentru un LLC fără activitate de afaceri în SUA. Dacă anul dumneavoastră este neobișnuit, spuneți-ne mai întâi, ca să putem confirma ce este necesar.

Pasul următor

Vedeți pagina noastră de depuneri fiscale federale sau scrieți-ne dacă aveți dubii.

Surse verificate în noiembrie 2026

• IRS: Instrucțiuni pentru Form 5472 (revizuite în decembrie 2024)
• IRS: Despre Form 5472

Prețurile și domeniul nostru provin de pe propria pagină de depuneri fiscale federale, citită în noiembrie 2026.