In breve: forse. I ricavi non decidono. Decide il denaro o il bene passato tra lei e la società. Il denaro che versa è nominato nel testo dell’IRS. Le tariffe che ha pagato lei stesso non sono nominate, e le leggiamo come coperte, anche senza conto bancario. Si può non presentare solo se nell’anno non è passato nulla di simile.
Questa risposta è per una LLC a socio unico inattiva, con un solo proprietario che non è cittadino né residente negli USA. L’IRS tratta questa LLC come una corporation per un solo scopo: il Form 5472, presentato con un Form 1120 pro-forma (una dichiarazione breve che lo accompagna). Il Form 5472 elenca ciò che è passato tra lei e la società. Non è una richiesta di imposta, e i ricavi non sono il criterio.
Cosa dice l’IRS
Le istruzioni del Form 5472 (revisione di dicembre 2024, verificate a novembre 2026) dicono chi non deve presentare. Per una LLC come la sua, l’eccezione richiede che entrambe queste condizioni siano vere. La società:
- “had no reportable transactions of the types listed in Parts IV and VI of the form” (non ha avuto operazioni da segnalare dei tipi elencati nelle Parti IV e VI del modulo), e
- “also had no reportable transactions of the type listed in Part V of the form” (non ha avuto nemmeno operazioni da segnalare del tipo elencato nella Parte V del modulo).
La Parte IV è il denaro pagato o ricevuto. La Parte VI sono i beni o servizi dati senza denaro, o a meno di un prezzo equo. La Parte V si applica a una LLC con proprietario straniero come la sua. Copre:
amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity.
In italiano: gli importi pagati o ricevuti in relazione alla costituzione, allo scioglimento, all’acquisizione e alla cessione dell’entità, compresi i conferimenti all’entità e le distribuzioni da essa.
Il denaro che versa è un conferimento. Il denaro che preleva è una distribuzione. Contano entrambi.
E se ho pagato io le tariffe?
Ha pagato lo Stato o il servizio di costituzione con la sua carta, e la società non ha un conto bancario. Il denaro è passato comunque: da lei, per la società. Leggiamo la tariffa di costituzione che ha pagato come un importo pagato “in connection with the formation” (in relazione alla costituzione). La nostra pagina della presentazione federale elenca inoltre come operazioni da segnalare le spese che ha pagato per la società. Un conto bancario non cambia il criterio.
Controlli il suo anno
- È una LLC a socio unico con un solo proprietario che non è cittadino né residente negli USA?SìDomanda successiva.NoSi applicano altre regole, quindi ce lo chieda.
- È passato denaro tra lei (o una società che possiede) e la LLC? Conti il denaro in entrata, il denaro in uscita e i prestiti.SìLe Parti IV e V lo coprono. Serve una presentazione.NoDomanda successiva.
- Ha pagato la tariffa di costituzione, o qualsiasi altro costo della società, con il suo denaro?SìLo leggiamo come coperto, con o senza conto bancario. Serve una presentazione.NoDomanda successiva.
- Uno di voi (lei o la LLC) ha dato all'altro beni, servizi o l'uso di un bene senza denaro, o a meno di un prezzo equo?SìLa Parte VI lo copre. Serve una presentazione.NoNelle Parti IV, V o VI non è passato nulla. L'IRS dice che per quell'anno non è richiesto alcun Form 5472.
Ogni anno d’imposta è a sé. Un anno successivo in cui non è passato nulla può non avere alcuna presentazione. Conservi i suoi estratti conto della banca o della carta, per poter dimostrare cosa è successo. Se un anno richiede una presentazione, scade insieme al Form 1120 pro-forma.
Per saperne di più: la guida al Form 5472, la guida alle parti correlate, la guida al Form 1120 pro-forma e la guida alle scadenze.
Cosa facciamo
Lei condivide i documenti dell’anno nella sua dashboard: il denaro che ha versato, i costi che ha pagato per la società e il denaro che ha prelevato. Noi prepariamo il Form 5472 e il Form 1120 pro-forma, e lei li rivede prima che li inviamo. Una presentazione per una LLC a socio unico costa $399 in tempo e $750 dopo la scadenza originale senza Form 7004 presentato, con copie e una registrazione dell’invio. Prepariamo gli anni d’imposta 2023, 2024 e 2025 per una LLC senza attività commerciale negli USA. Se il suo anno è insolito, ce lo dica prima, così confermiamo cosa serve.
Passo successivo
Veda la nostra pagina della presentazione federale, oppure ci scriva se non è sicuro.
Fonti verificate a novembre 2026
I nostri prezzi e il nostro ambito provengono dalla nostra pagina della presentazione federale, letta a novembre 2026.
