Kısa cevap: Olabilir. Gelir belirleyici değildir. Belirleyici olan, sizinle şirket arasında hareket eden para ya da mülktür. Koyduğunuz para IRS metninde adı geçen bir kalemdir. Kendinizin ödediği ücretlerin adı geçmez ve biz bunları, banka hesabı olmasa bile kapsanmış olarak okuyoruz. Beyan, yalnızca o yıl böyle bir şey hareket etmediyse gerekmez.
Bu cevap, ABD vatandaşı ya da mukimi olmayan tek bir sahibi olan, faaliyetsiz tek üyeli bir LLC içindir. IRS böyle bir LLC’yi tek bir amaç için şirket gibi değerlendirir: pro-forma Form 1120 (formu taşıyan kısa bir beyanname) ile verilen Form 5472. Form 5472, sizinle şirket arasında nelerin hareket ettiğini listeler. Bir vergi faturası değildir ve gelir ölçüt değildir.
IRS ne diyor
Form 5472 talimatları (Aralık 2024’te revize edildi, Kasım 2026’da kontrol edildi), kimin beyan vermek zorunda olmadığını söyler. Sizinki gibi bir LLC için istisna, her ikisinin de doğru olmasını gerektirir. Şirket:
- “had no reportable transactions of the types listed in Parts IV and VI of the form” (formun Part IV ve VI bölümlerinde sayılan türden bildirilebilir işlemi yoktu) ve
- “also had no reportable transactions of the type listed in Part V of the form” (formun Part V bölümünde sayılan türden de bildirilebilir işlemi yoktu).
Part IV, ödenen veya alınan paradır. Part VI, parasız ya da adil fiyatın altında verilen mal veya hizmetlerdir. Part V, sizinki gibi yabancı sahipli bir LLC için geçerlidir. Şunları kapsar:
amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity.
Kabaca: tüzel kişinin kuruluşu, tasfiyesi, edinilmesi ve elden çıkarılmasıyla bağlantılı olarak ödenen veya alınan tutarlar; tüzel kişiye yapılan katkılar ve tüzel kişiden yapılan dağıtımlar dahil.
Koyduğunuz para bir katkıdır. Çektiğiniz para bir kâr dağıtımıdır. İkisi de sayılır.
Ücretleri kendim ödediysem?
Eyalete ya da kuruluş hizmetine kendi kartınızla ödeme yaptınız ve şirketin banka hesabı yok. Para yine de hareket etti: sizden, şirket için. Ödediğiniz kuruluş ücretini “in connection with the formation” (kuruluşla bağlantılı) ödenmiş bir tutar olarak okuyoruz. Federal vergi sayfamız ayrıca şirket için ödediğiniz giderleri bildirilebilir işlemler olarak listeler. Banka hesabı ölçütü değiştirmez.
Yılınızı kontrol edin
- ABD vatandaşı ya da mukimi olmayan tek bir sahibi olan tek üyeli bir LLC mi?EvetSonraki soru.HayırBaşka kurallar geçerlidir, bize sorun.
- Sizinle (ya da sahibi olduğunuz bir şirketle) LLC arasında para hareket etti mi? Koyduğunuz parayı, çektiğiniz parayı ve borçları sayın.EvetPart IV ve V bunu kapsar. Beyan gerekir.HayırSonraki soru.
- Kuruluş ücretini ya da şirketin başka bir giderini kendi paranızdan ödediniz mi?EvetBunu, banka hesabı olsun ya da olmasın kapsanmış olarak okuyoruz. Beyan gerekir.HayırSonraki soru.
- Siz ya da LLC, diğerine mal, hizmet ya da mülkün kullanımını parasız veya adil fiyatın altında verdiniz mi?EvetPart VI bunu kapsar. Beyan gerekir.HayırPart IV, V veya VI'da hiçbir şey hareket etmedi. IRS, o yıl için Form 5472 gerekmediğini söyler.
Her vergi yılı kendi başınadır. Hiçbir şeyin hareket etmediği sonraki bir yıl için beyan gerekmeyebilir. Ne olduğunu gösterebilmeniz için banka veya kart kayıtlarınızı saklayın. Bir yıl beyan gerektiriyorsa, beyanın son tarihi pro-forma Form 1120 ile aynıdır.
Devamı: Form 5472 açıklaması, ilişkili taraf rehberi, pro-forma Form 1120 rehberi ve son tarihler rehberi.
Biz ne yapıyoruz
Yılın kayıtlarını panelinizde paylaşırsınız: koyduğunuz para, şirket için ödediğiniz giderler ve çektiğiniz para. Form 5472’yi ve pro-forma Form 1120’yi biz hazırlarız, siz de bizim göndermemizden önce gözden geçirirsiniz. Tek üyeli bir LLC için beyan, zamanında $399, asıl son tarihten sonra ve dosyada Form 7004 yoksa $750’dır; kopyalar ve bir gönderim kaydı dahildir. ABD’de ticari faaliyeti olmayan bir LLC için 2023, 2024 ve 2025 vergi yıllarını hazırlıyoruz. Yılınız alışılmadıksa önce bize söyleyin, neyin gerektiğini doğrulayalım.
Sonraki adım
Federal vergi beyanı sayfamıza bakın ya da emin değilseniz bize yazın.
Kasım 2026’da kontrol edilen kaynaklar
Fiyatlarımız ve kapsamımız, Kasım 2026’da okunan kendi federal vergi beyanı sayfamızdan gelir.
