Kurz gesagt: Möglicherweise. Das Einkommen entscheidet nicht darüber. Es entscheidet Geld oder Vermögen, das zwischen Ihnen und dem Unternehmen geflossen ist. Geld, das Sie einzahlen, wird im IRS-Text genannt. Gebühren, die Sie selbst gezahlt haben, werden nicht genannt, und wir lesen sie als erfasst, auch ohne Bankkonto. Keine Einreichung ist nur dann nötig, wenn im Jahr nichts dergleichen geflossen ist.
Diese Antwort gilt für eine ruhende Single-Member-LLC mit einem Inhaber, der weder US-Staatsbürger noch in den USA ansässig ist. Der IRS behandelt diese LLC für einen Zweck wie eine Kapitalgesellschaft: das Form 5472, eingereicht mit einem Pro-forma-Form 1120 (eine kurze Steuererklärung, die das Formular trägt). Das Form 5472 listet auf, was zwischen Ihnen und dem Unternehmen geflossen ist. Es ist keine Steuerrechnung, und das Einkommen ist nicht der Maßstab.
Was der IRS sagt
Die Anleitung zum Form 5472 (überarbeitet im Dezember 2024, geprüft im November 2026) sagt, wer nicht einreichen muss. Für eine LLC wie Ihre müssen beide Bedingungen erfüllt sein. Das Unternehmen:
- „had no reportable transactions of the types listed in Parts IV and VI of the form“ (hatte keine meldepflichtigen Transaktionen der in Teil IV und VI genannten Arten), und
- „also had no reportable transactions of the type listed in Part V of the form“ (hatte auch keine meldepflichtigen Transaktionen der in Teil V genannten Art).
Teil IV betrifft gezahltes oder erhaltenes Geld. Teil VI betrifft Waren oder Dienstleistungen, die unentgeltlich oder unter einem fairen Preis gegeben wurden. Teil V gilt für eine LLC in ausländischem Besitz wie Ihre. Er umfasst:
amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity.
Sinngemäß: Beträge, die im Zusammenhang mit Gründung, Auflösung, Erwerb und Veräußerung der Einheit gezahlt oder erhalten werden, einschließlich Einlagen in die Einheit und Ausschüttungen aus ihr.
Geld, das Sie einzahlen, ist eine Einlage. Geld, das Sie entnehmen, ist eine Ausschüttung. Beides zählt.
Was ist, wenn ich die Gebühren selbst bezahlt habe?
Sie haben den Bundesstaat oder den Gründungsdienst mit Ihrer eigenen Karte bezahlt, und das Unternehmen hat kein Bankkonto. Das Geld ist trotzdem geflossen: von Ihnen, für das Unternehmen. Wir lesen die Gründungsgebühr, die Sie bezahlt haben, als einen Betrag, der „in connection with the formation“ (im Zusammenhang mit der Gründung) gezahlt wurde. Unsere Seite zur US-Bundessteuer listet außerdem Ausgaben, die Sie für das Unternehmen bezahlt haben, als meldepflichtige Transaktionen. Ein Bankkonto ändert den Maßstab nicht.
Prüfen Sie Ihr Jahr
- Ist es eine Single-Member-LLC mit einem Inhaber, der weder US-Staatsbürger noch in den USA ansässig ist?JaNächste Frage.NeinEs gelten andere Regeln, fragen Sie uns.
- Floss Geld zwischen Ihnen (oder einem Unternehmen, das Ihnen gehört) und der LLC? Zählen Sie eingezahltes Geld, entnommenes Geld und Darlehen.JaTeil IV und V erfassen es. Eine Einreichung ist nötig.NeinNächste Frage.
- Haben Sie die Gründungsgebühr oder andere Kosten des Unternehmens mit eigenem Geld bezahlt?JaWir lesen es als erfasst, mit oder ohne Bankkonto. Eine Einreichung ist nötig.NeinNächste Frage.
- Haben Sie oder die LLC dem anderen unentgeltlich oder unter einem fairen Preis Waren, Dienstleistungen oder die Nutzung von Vermögen gegeben?JaTeil VI erfasst es. Eine Einreichung ist nötig.NeinIn Teil IV, V oder VI ist nichts geflossen. Laut IRS ist für dieses Jahr kein Form 5472 erforderlich.
Jedes Steuerjahr steht für sich. Ein späteres Jahr, in dem nichts geflossen ist, kann ohne Einreichung bleiben. Bewahren Sie Ihre Bank- oder Kartenunterlagen auf, damit Sie zeigen können, was geschehen ist. Braucht ein Jahr eine Einreichung, ist sie zusammen mit dem Pro-forma-Form 1120 fällig.
Mehr dazu: Form 5472 erklärt, der Leitfaden zu nahestehenden Parteien, der Leitfaden zum Pro-forma-Form 1120 und der Leitfaden zu den Fristen.
Was wir tun
Sie teilen die Unterlagen des Jahres in Ihrem Dashboard: Geld, das Sie eingezahlt haben, Kosten, die Sie für das Unternehmen bezahlt haben, und Geld, das Sie entnommen haben. Wir bereiten das Form 5472 und das Pro-forma-Form 1120 vor, und Sie prüfen sie, bevor wir einreichen. Eine Einreichung für eine Single-Member-LLC kostet 399 $ bei fristgerechter Einreichung und 750 $ nach dem ursprünglichen Fälligkeitstermin, wenn kein Form 7004 hinterlegt ist, mit Kopien und einem Einreichungsnachweis. Wir bereiten die Steuerjahre 2023, 2024 und 2025 für eine LLC ohne US-Geschäftstätigkeit vor. Ist Ihr Jahr ungewöhnlich, sagen Sie es uns zuerst, damit wir bestätigen können, was nötig ist.
Nächster Schritt
Sehen Sie sich unsere Seite zur US-Bundessteuer an oder schreiben Sie uns, wenn Sie unsicher sind.
Im November 2026 geprüfte Quellen
Unsere Preise und unser Leistungsumfang stammen von unserer eigenen Seite zur US-Bundessteuer, gelesen im November 2026.
