Respuesta corta: Es posible. Los ingresos no lo deciden. Lo decide el dinero o la propiedad que se movió entre tú y la empresa. El dinero que pones aparece nombrado en el texto del IRS. Las tarifas que pagaste tú mismo no aparecen nombradas, y las leemos como incluidas, aun sin cuenta bancaria. Únicamente cuando en el año no se movió nada de eso, no hace falta presentar.
Esta respuesta es para una LLC unipersonal inactiva con un solo dueño que no es ciudadano ni residente de EE. UU. El IRS trata a esa LLC como una corporación para un solo fin: el Form 5472, que se presenta con un Form 1120 pro forma (una declaración corta que lo lleva). El Form 5472 enumera lo que se movió entre tú y la empresa. No es una factura de impuestos, y los ingresos no son la prueba.
Qué dice el IRS
Las instrucciones del Form 5472 (revisadas en diciembre de 2024, consultadas en noviembre de 2026) dicen quién no tiene que presentar. Para una LLC como la tuya, la excepción exige que se cumplan estas dos condiciones. La empresa:
- “had no reportable transactions of the types listed in Parts IV and VI of the form” (no tuvo transacciones reportables de los tipos enumerados en las Partes IV y VI del formulario), y
- “also had no reportable transactions of the type listed in Part V of the form” (tampoco tuvo transacciones reportables del tipo enumerado en la Parte V del formulario).
La Parte IV es el dinero pagado o recibido. La Parte VI son los bienes o servicios dados sin dinero, o por menos de un precio justo. La Parte V se aplica a una LLC de dueño extranjero como la tuya. Cubre:
amounts paid or received in connection with the formation, dissolution, acquisition, and disposition of the entity, including contributions to, and distributions from, the entity.
En español: los montos pagados o recibidos en relación con la constitución, la disolución, la adquisición y la disposición de la entidad, incluidos los aportes a la entidad y las distribuciones de ella.
El dinero que pones es un aporte. El dinero que retiras es una distribución. Ambos cuentan.
¿Y si pagué las tarifas yo mismo?
Pagaste al estado o al servicio de constitución con tu propia tarjeta, y la empresa no tiene cuenta bancaria. El dinero se movió igual: de ti, para la empresa. Leemos la tarifa de constitución que pagaste como un monto pagado “in connection with the formation” (en relación con la constitución). Nuestra página de impuestos federales también enumera los gastos que pagaste por la empresa como transacciones reportables. Una cuenta bancaria no cambia la prueba.
Revisa tu año
- ¿Es una LLC unipersonal con un solo dueño que no es ciudadano ni residente de EE. UU.?SíSiguiente pregunta.NoSe aplican otras reglas, así que pregúntanos.
- ¿Se movió dinero entre tú (o una empresa tuya) y la LLC? Cuenta el dinero que entra, el dinero que sale y los préstamos.SíLas Partes IV y V lo cubren. Hace falta una presentación.NoSiguiente pregunta.
- ¿Pagaste la tarifa de constitución, o cualquier otro costo de la empresa, con tu propio dinero?SíLo leemos como incluido, con cuenta bancaria o sin ella. Hace falta una presentación.NoSiguiente pregunta.
- ¿Tú o la LLC le dieron al otro bienes, servicios o el uso de una propiedad sin dinero, o por menos de un precio justo?SíLa Parte VI lo cubre. Hace falta una presentación.NoNo se movió nada en las Partes IV, V o VI. El IRS dice que ese año no se requiere el Form 5472.
Cada año fiscal es independiente. Un año posterior en el que no se movió nada puede quedar sin presentación. Guarda tus registros del banco o de la tarjeta, para poder mostrar qué pasó. Si un año necesita una presentación, vence junto con el Form 1120 pro forma.
Lee más: la guía del Form 5472, la guía de partes relacionadas, la guía del Form 1120 pro forma y la guía de plazos.
Qué hacemos
Compartes los registros del año en tu panel: el dinero que pusiste, los costos que pagaste por la empresa y el dinero que retiraste. Preparamos el Form 5472 y el Form 1120 pro forma, y tú los revisas antes de que los enviemos. Una presentación de una LLC unipersonal cuesta $399 a tiempo y $750 después de la fecha de vencimiento original sin Form 7004 presentado, con copias y un registro del envío. Preparamos los años fiscales 2023, 2024 y 2025 para una LLC sin actividad comercial en EE. UU. Si tu año es poco común, cuéntanoslo primero, para que confirmemos qué hace falta.
Siguiente paso
Consulta nuestra página de presentación de impuestos federales, o escríbenos si no estás seguro.
Fuentes consultadas en noviembre de 2026
Nuestros precios y alcance vienen de nuestra propia página de presentación de impuestos federales, leída en noviembre de 2026.
