Μια LLC του Delaware έχει μία ετήσια πληρωμή προς την πολιτεία: έναν πάγιο ετήσιο φόρο. Δεν υπάρχει ετήσια έκθεση προς υποβολή ούτε φόρος εισοδήματος σε επίπεδο πολιτείας για μια LLC που δεν ασκεί δραστηριότητα στο Delaware. Είναι από τις ευκολότερες υποχρεώσεις πολιτείας, αρκεί η ημερομηνία να είναι στο ημερολόγιό σας. Ο οδηγός αυτός καλύπτει το ποσό, την προθεσμία, πώς να πληρώσετε από το εξωτερικό και τις ομοσπονδιακές υποβολές που τρέχουν παράλληλα.
Τα βασικά με μια ματιά
- Ποσό: 400 $ ετησίως, πάγιο, για κάθε LLC του Delaware. Ήταν 300 $ για τα φορολογικά έτη έως το 2025.
- Προθεσμία: έως την 1η Ιουνίου, για το προηγούμενο έτος.
- Ετήσια έκθεση: καμία για LLC.
- Καθυστερημένη πληρωμή: πρόστιμο 200 $ συν τόκος 1,5% τον μήνα επί του φόρου και του προστίμου.
- Πού πληρώνετε: ηλεκτρονικά μέσω του Delaware Division of Corporations.
Πηγή: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, ελέγχθηκε τον Οκτώβριο 2026. Το Delaware τον ονομάζει franchise tax· είναι ο ίδιος ετήσιος φόρος LLC των 400 $.
Τι είναι τα 400 $ και τι δεν είναι
Ο ετήσιος φόρος είναι το τίμημα για να παραμένει η LLC σας στο μητρώο του Delaware. Δεν εξαρτάται από εισόδημα, κύκλο εργασιών, μέλη ή περιουσιακά στοιχεία. Μια LLC σε αδράνεια με 0 $ στην τράπεζα οφείλει τα ίδια 400 $ με μια LLC με έντονη δραστηριότητα.
Δεν είναι φόρος εισοδήματος. Το Delaware δεν φορολογεί τα κέρδη μιας LLC που δεν ασκεί δραστηριότητα στο Delaware. Η ομοσπονδιακή φορολογική σας θέση είναι ξεχωριστό ζήτημα, που εξηγείται στον οδηγό μας για τους φόρους LLC με ιδιοκτήτη εκτός ΗΠΑ.
Πότε οφείλεται
Το Delaware υπολογίζει τον φόρο για κάθε ημερολογιακό έτος στο οποίο μια LLC είναι ενεργή στα αρχεία του σε οποιαδήποτε στιγμή από την 1η Ιανουαρίου έως την 31η Δεκεμβρίου. Ο φόρος του έτους αυτού οφείλεται έως την 1η Ιουνίου του επόμενου έτους.
- Σύσταση τον Μάρτιο 2026 → ο φόρος για το 2026 οφείλεται την 1η Ιουνίου 2027.
- Σύσταση τον Δεκέμβριο 2026 → πάλι ολόκληρα τα 400 $ για το 2026, με προθεσμία την 1η Ιουνίου 2027. Το Delaware δεν υπολογίζει αναλογικά τον φόρο.
- Κάθε επόμενο έτος → 400 $ την 1η Ιουνίου.
Επειδή δεν υπάρχει αναλογικός υπολογισμός, η σύσταση μιας LLC του Delaware στα τέλη Δεκεμβρίου σημαίνει πληρωμή ολόκληρου του ετήσιου φόρου για λίγες μέρες. Αν η ημερομηνία έναρξής σας είναι ευέλικτη, μια σύσταση τον Ιανουάριο σάς δίνει ένα ολόκληρο έτος για τα ίδια 400 $.
Πώς να πληρώσετε από εκτός ΗΠΑ
Πληρώνετε ηλεκτρονικά στον ιστότοπο φόρων του Division of Corporations. Χρειάζεστε τον αριθμό αρχείου (file number) της LLC σας στο Delaware, που αναγράφεται στο Certificate of Formation.
- Ανοίξτε τη σελίδα business entity tax payment του Delaware. Λειτουργεί καθημερινά από τις 8:00 π.μ. έως τις 11:45 μ.μ. ώρα Ανατολικής ακτής ΗΠΑ.
- Εισαγάγετε τον αριθμό αρχείου και επιβεβαιώστε το όνομα της LLC.
- Πληρώστε με Visa, Mastercard, American Express ή Discover, ή με ACH debit από αμερικανικό τρεχούμενο λογαριασμό. Πληρωμές άνω των 5.000 $ πρέπει να γίνονται με ACH.
- Αποθηκεύστε την απόδειξη. Τράπεζες και πάροχοι πληρωμών ζητούν μερικές φορές απόδειξη ότι η LLC βρίσκεται σε good standing.
Μια κάρτα εκτός ΗΠΑ συνήθως λειτουργεί για την πληρωμή με κάρτα. Πατήστε υποβολή μία φορά: το Delaware προειδοποιεί ότι πολλαπλά κλικ μπορεί να οδηγήσουν σε πολλαπλές χρεώσεις.
Αν πληρώσετε με καθυστέρηση
Το Delaware προσθέτει πρόστιμο 200 $ και έπειτα τόκο 1,5% τον μήνα στον φόρο και στο πρόστιμο μαζί. Η LLC παύει επίσης να βρίσκεται σε good standing. Η κατάσταση αυτή μετράει περισσότερο από τα χρήματα: τράπεζες, Stripe και επιχειρηματικοί συνεργάτες μπορεί να ζητήσουν Certificate of Good Standing, και δεν μπορείτε να λάβετε ένα όσο ο φόρος παραμένει απλήρωτος.
Αν ο φόρος παραμείνει απλήρωτος για τρία χρόνια από την προθεσμία του, ο νόμος του Delaware για τις LLC ακυρώνει το Certificate of Formation της LLC (6 Del. C. § 18-1108). Μια ακυρωμένη LLC μπορεί να αναβιώσει με την υποβολή certificate of revival και την πληρωμή των οφειλόμενων φόρων, προστίμων και τόκων, αλλά είναι πολύ απλούστερο να πληρώνετε κάθε Ιούνιο.
Προσοχή σε επιστολές που μοιάζουν επίσημες
Το ίδιο το Delaware προειδοποιεί για παραπλανητική αλληλογραφία και email που μοιάζουν με επίσημες ειδοποιήσεις φόρου ή ετήσιας έκθεσης, αλλά προέρχονται από ιδιωτικές εταιρείες που πουλούν υπηρεσίες. Οι πραγματικές υπενθυμίσεις έρχονται από την Πολιτεία ή από τον registered agent σας στο Delaware. Αν μια επιστολή σάς ζητά να πληρώσετε μέσω ιστότοπου που δεν είναι το corp.delaware.gov, ελέγξτε πριν πληρώσετε.
LLC του Delaware έναντι C-Corp του Delaware
Οι δύο πληρώνουν πολύ διαφορετικά ποσά, σε διαφορετικές ημερομηνίες:
| Οντότητα | Ετήσια πληρωμή προς την πολιτεία | Προθεσμία | Ετήσια έκθεση |
|---|---|---|---|
| LLC Delaware | Πάγιος ετήσιος φόρος 400 $ | 1η Ιουνίου | Δεν απαιτείται |
| C-Corp Delaware | Τέλος ετήσιας έκθεσης 50 $ συν franchise tax, ελάχιστο 175 $ | 1η Μαρτίου | Απαιτείται |
Το franchise tax μιας C-Corp εξαρτάται από τις εγκεκριμένες μετοχές της και από τη μέθοδο υπολογισμού, άρα μπορεί να είναι πολύ υψηλότερο από το ελάχιστο. Πηγή: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, ελέγχθηκε τον Οκτώβριο 2026.
Πώς συγκρίνεται το Delaware με το Wyoming
Η ετήσια χρέωση του Wyoming είναι μια ετήσια έκθεση με φόρο άδειας (license tax) ελάχιστου 60 $, που οφείλεται την πρώτη ημέρα του μήνα επετείου της σύστασής σας. Την καλύπτουμε στον οδηγό μας για την ετήσια έκθεση του Wyoming. Αν επιλέγετε ακόμη πολιτεία, η σελίδα Wyoming ή Delaware τις συγκρίνει δίπλα δίπλα.
Οι ομοσπονδιακές υποβολές τρέχουν ξεχωριστά
Η πληρωμή στο Delaware δεν κάνει τίποτα για την IRS. Μια LLC του Delaware που ανήκει σε ένα πρόσωπο εκτός ΗΠΑ υποβάλλει κάθε χρόνο έντυπο 5472 με pro-forma έντυπο 1120, με προθεσμία την 15η Απριλίου για LLC με ημερολογιακό έτος, ή την 15η Οκτωβρίου με έντυπο 7004 που υποβλήθηκε έως την αρχική ημερομηνία. Αυτό ισχύει και με εισόδημα 0 $. Ο οδηγός μας έντυπο 5472 αναλυτικά το περιγράφει.
Ένα τυπικό έτος για μια LLC του Delaware με ιδιοκτήτη εκτός ΗΠΑ έχει λοιπόν δύο σταθερές ημερομηνίες: την 15η Απριλίου για την IRS και την 1η Ιουνίου για το Delaware. Η σελίδα μας με τις φορολογικές προθεσμίες 2026 βάζει ολόκληρο το ημερολόγιο σε ένα σημείο.
Συχνές ερωτήσεις
Πληρώνω φόρο Delaware αν η LLC μου δεν έβγαλε χρήματα;
Ναι. Ο ετήσιος φόρος των 400 $ ισχύει για κάθε LLC του Delaware που βρίσκεται στα αρχεία της πολιτείας κατά τη διάρκεια του έτους, ανεξάρτητα από το εισόδημά της.
Πρέπει να υποβάλω ετήσια έκθεση για την LLC μου στο Delaware;
Όχι. Οι LLC του Delaware πληρώνουν μόνο τον ετήσιο φόρο. Οι ετήσιες εκθέσεις αφορούν τις εταιρείες (corporations) του Delaware.
Εκπίπτει ο φόρος LLC του Delaware;
Για μια LLC ενός μέλους που ανήκει σε μη κάτοικο, η έκπτωση έχει σημασία μόνο αν υποβάλλετε έντυπο 1040-NR για να δηλώσετε επιχειρηματικό εισόδημα στις ΗΠΑ. Αν το κάνετε, οι φόροι πολιτείας που πληρώνει η επιχείρηση αποτελούν γενικά επιχειρηματικό έξοδο.
Μπορώ να πληρώσω με ξένη πιστωτική κάρτα;
Το Delaware δέχεται ηλεκτρονικά Visa, Mastercard, American Express και Discover. Δεν αναφέρει ότι η κάρτα πρέπει να έχει εκδοθεί στις ΗΠΑ. Το ACH debit απαιτεί αμερικανικό τραπεζικό λογαριασμό και είναι υποχρεωτικό πάνω από 5.000 $.
Τι γίνεται αν θέλω να κλείσω την LLC;
Πληρώστε τους οφειλόμενους φόρους και έπειτα υποβάλετε Certificate of Cancellation στο Delaware. Το κλείσιμο έχει και μια τελική ομοσπονδιακή υποβολή. Η υπηρεσία διάλυσης χειρίζεται μαζί τα βήματα της πολιτείας και τα ομοσπονδιακά.
Με το Full Compliance αναλαμβάνουμε την υποβολή συμμόρφωσης του Delaware για λογαριασμό σας, μαζί με το έντυπο 5472 και τη λογιστική, ώστε και η 1η Ιουνίου και η 15η Απριλίου να τηρούνται εγκαίρως. Το Formation Essentials κρατά τον registered agent και το mailroom σας, ώστε οι ειδοποιήσεις του Delaware να φτάνουν σε εσάς, αλλά η πληρωμή παραμένει δική σας. Δείτε τα ετήσια ποσά της πολιτείας στη σελίδα τιμολόγησης ή ρωτήστε μας ποιο πλάνο ταιριάζει στην LLC σας.
