Una LLC de Delaware tiene un solo pago estatal al año: un impuesto anual fijo. No hay reporte anual que presentar ni impuesto estatal sobre la renta para una LLC que no hace negocios en Delaware. Es una de las obligaciones estatales más fáciles de cumplir, siempre que la fecha esté en tu calendario. Esta guía cubre el monto, la fecha de vencimiento, cómo pagar desde el extranjero y las presentaciones federales que van al lado.
Los datos de un vistazo
- Monto: $400 al año, fijos, para toda LLC de Delaware. Fueron $300 para los años fiscales hasta 2025.
- Fecha de vencimiento: a más tardar el 1 de junio, por el año anterior.
- Reporte anual: ninguno para una LLC.
- Pago tardío: una multa de $200 más 1.5 % de interés mensual sobre el impuesto y la multa.
- Dónde pagar: en línea, en la Delaware Division of Corporations.
Fuente: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, verificado en octubre de 2026. Delaware lo llama impuesto de franquicia; es el mismo impuesto anual de $400 de la LLC.
Qué es el pago de $400 y qué no es
El impuesto anual es el precio de mantener tu LLC en el registro de Delaware. No depende de los ingresos, las ventas, los miembros ni los activos. Una LLC inactiva con $0 en el banco debe los mismos $400 que una LLC con mucha actividad.
No es un impuesto sobre la renta. Delaware no grava la ganancia de una LLC que no hace negocios en Delaware. Tu situación de impuesto federal sobre la renta es otra pregunta, que explicamos en nuestra guía sobre impuestos de una LLC de propiedad extranjera.
Cuándo vence
Delaware calcula el impuesto de cada año calendario en que una LLC figura como activa en sus registros en cualquier momento entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. El impuesto de ese año vence a más tardar el 1 de junio del año siguiente.
- Formada en marzo de 2026 → el impuesto de 2026 vence el 1 de junio de 2027.
- Formada en diciembre de 2026 → igual se pagan los $400 completos por 2026, con vencimiento el 1 de junio de 2027. Delaware no prorratea el impuesto.
- Cada año después → $400 con vencimiento cada 1 de junio.
Como no hay prorrateo, formar una LLC de Delaware a fines de diciembre significa pagar el impuesto de un año completo por unos pocos días. Si tu fecha de inicio es flexible, una fecha de formación en enero te da un año entero por los mismos $400.
Cómo pagar desde fuera de EE. UU.
Pagas en línea en el sitio de impuestos de la Division of Corporations. Necesitas el número de archivo de Delaware de tu LLC, que aparece en tu Certificado de Formación.
- Abre la página de pago de impuestos de entidades comerciales de Delaware. Está abierta todos los días de 8:00 a. m. a 11:45 p. m., hora del Este.
- Ingresa el número de archivo y confirma el nombre de la LLC.
- Paga con Visa, Mastercard, American Express o Discover, o con débito ACH desde una cuenta corriente de EE. UU. Los pagos de más de $5,000 deben hacerse por ACH.
- Guarda el recibo. A veces los bancos y los proveedores de pago piden prueba de que la LLC está en buen estado.
Una tarjeta de fuera de EE. UU. normalmente funciona para el pago con tarjeta. Haz clic en enviar una sola vez: Delaware advierte que hacer clic varias veces puede generar varios cargos.
Si pagas tarde
Delaware suma una multa de $200 y luego 1.5 % de interés mensual sobre el impuesto y la multa juntos. Además, la LLC deja de estar en buen estado (good standing). Ese estado importa más que el dinero: los bancos, Stripe y los socios de negocio pueden pedir un Certificado de Buen Estado, y no puedes obtenerlo mientras el impuesto esté sin pagar.
Si el impuesto sigue sin pagarse durante tres años desde su fecha de vencimiento, la Ley de LLC de Delaware cancela el Certificado de Formación de la LLC (6 Del. C. § 18-1108). Una LLC cancelada se puede reactivar presentando un certificado de reactivación y pagando los impuestos, multas e intereses adeudados, pero es mucho más sencillo pagar cada junio.
Cuidado con las cartas que parecen oficiales
Delaware advierte sobre correos postales y electrónicos engañosos que parecen avisos oficiales de impuestos o de reporte anual, pero vienen de empresas privadas que venden servicios. Los recordatorios reales vienen del Estado o de tu agente registrado de Delaware. Si una carta te pide pagar en un sitio web que no es corp.delaware.gov, verifica antes de pagar.
LLC de Delaware vs C-Corp de Delaware
Las dos pagan cosas muy distintas, en fechas distintas:
| Entidad | Pago estatal anual | Vencimiento | Reporte anual |
|---|---|---|---|
| LLC de Delaware | Impuesto anual fijo de $400 | 1 de junio | No se exige |
| C-Corp de Delaware | Tarifa de reporte anual de $50 más impuesto de franquicia, mínimo $175 | 1 de marzo | Se exige |
El impuesto de franquicia de una C-Corp depende de sus acciones autorizadas y del método usado para calcularlo, así que puede ser mucho más alto que el mínimo. Fuente: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, verificado en octubre de 2026.
Cómo se compara Delaware con Wyoming
El cargo anual de Wyoming es un reporte anual con un impuesto de licencia de $60 como mínimo, con vencimiento el primer día del mes de aniversario de tu formación. Lo cubrimos en nuestra guía del reporte anual de Wyoming. Si todavía estás eligiendo un estado, la página Wyoming vs Delaware los compara lado a lado.
Las presentaciones federales van por separado
Pagar a Delaware no hace nada ante el IRS. Una LLC de Delaware de un dueño que no es de EE. UU. igual presenta el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma cada año, con vencimiento el 15 de abril para una LLC de año calendario, o el 15 de octubre con el Formulario 7004 presentado antes de la fecha original. Eso vale incluso con $0 de ingresos. Nuestra guía Formulario 5472 explicado lo recorre paso a paso.
Así, un año típico de una LLC de Delaware de propiedad extranjera tiene dos fechas fijas: el 15 de abril para el IRS y el 1 de junio para Delaware. Nuestra página de plazos fiscales de 2026 reúne todo el calendario en un solo lugar.
Preguntas frecuentes
¿Pago el impuesto de Delaware si mi LLC no ganó dinero?
Sí. El impuesto anual de $400 aplica a toda LLC de Delaware que figure en los registros del estado durante el año, sin importar sus ingresos.
¿Debo presentar un reporte anual de mi LLC de Delaware?
No. Las LLC de Delaware solo pagan el impuesto anual. Los reportes anuales son para las corporaciones de Delaware.
¿El impuesto de la LLC de Delaware es deducible?
Para una LLC de un solo miembro de un no residente, una deducción solo importa si presentas el Formulario 1040-NR para reportar ingresos de negocio en EE. UU. Si lo haces, los impuestos estatales que paga el negocio generalmente son un gasto del negocio.
¿Puedo pagar con una tarjeta de crédito extranjera?
Delaware acepta Visa, Mastercard, American Express y Discover en línea. No dice que la tarjeta deba ser emitida en EE. UU. El débito ACH requiere una cuenta bancaria de EE. UU. y es obligatorio por encima de $5,000.
¿Qué pasa si quiero cerrar la LLC?
Paga los impuestos pendientes y luego presenta un Certificado de Cancelación en Delaware. Cerrar también implica una presentación federal final. Nuestro servicio de disolución se encarga de los pasos estatales y federales juntos.
Con Full Compliance nos encargamos de la presentación de cumplimiento estatal de Delaware por ti, junto con tu Formulario 5472 y la contabilidad, para que el 1 de junio y el 15 de abril ocurran a tiempo. Formation Essentials mantiene tu agente registrado y tu mailroom, para que los avisos de Delaware te lleguen, pero el pago sigue siendo tuyo. Consulta los montos estatales anuales en nuestra página de precios, o pregúntanos qué plan se ajusta a tu LLC.
