Delaware LLC има едно годишно щатско плащане: фиксиран годишен данък. Няма годишен отчет за подаване и няма щатски подоходен данък за LLC, която не развива дейност в Delaware. Това е едно от най-лесните щатски задължения, стига датата да е във Вашия календар. Това ръководство обхваща сумата, срока, как се плаща от чужбина и федералните подавания, които вървят до него.
Фактите накратко
- Сума: 400 USD годишно, фиксирано, за всяка Delaware LLC. За данъчните години до 2025 включително беше $300.
- Срок: до 1 юни, за предходната година.
- Годишен отчет: няма за LLC.
- Късно плащане: глоба от 200 USD плюс 1,5% лихва на месец върху данъка и глобата.
- Къде се плаща: онлайн през Delaware Division of Corporations.
Източник: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, проверено през октомври 2026 г. Delaware го нарича франчайзен данък; това е същият годишен данък за LLC от 400 USD.
Какво е тези 400 USD и какво не е
Годишният данък е цената за поддържане на LLC във регистъра на Delaware. Не зависи от доход, приходи, членове или активи. Неактивна LLC с 0 USD в банката дължи същите 400 USD като натоварената.
Това не е подоходен данък. Delaware не облага печалбата на LLC, която не развива дейност в Delaware. Федералната Ви данъчна позиция е отделен въпрос, обяснен в нашето ръководство за данъците на LLC с чуждестранен собственик.
Кога е дължим
Delaware определя данъка за всяка календарна година, през която LLC е активна в регистрите му във всеки момент от 1 януари до 31 декември. Данъкът за тази година е дължим до 1 юни на следващата година.
- Регистрирана през март 2026 г. → данъкът за 2026 е дължим на 1 юни 2027 г.
- Регистрирана през декември 2026 г. → пак пълните 400 USD за 2026, дължими на 1 юни 2027 г. Delaware не го пропорционира.
- Всяка следваща година → 400 USD, дължими на всеки 1 юни.
Тъй като няма пропорционално изчисляване, регистрацията на Delaware LLC в края на декември означава пълен годишен данък за няколко дни. Ако началната Ви дата е гъвкава, дата на регистрация през януари Ви дава цяла година за същите 400 USD.
Как да платите извън САЩ
Плащате онлайн в сайта за данъци на Division of Corporations. Нужен Ви е файловият номер (file number) на Вашата LLC в Delaware, който е в Certificate of Formation.
- Отворете страницата на Delaware за плащане на данък за бизнес образувание. Тя работи всеки ден от 8:00 до 23:45 източно време.
- Въведете файловия номер и потвърдете името на LLC.
- Платете с Visa, Mastercard, American Express или Discover, или с ACH дебит от американска разплащателна сметка. Плащания над 5 000 USD трябва да са с ACH.
- Запазете разписката. Банки и платежни доставчици понякога искат доказателство, че LLC е в добро състояние.
Чуждестранна карта обикновено работи за плащането с карта. Натиснете „изпрати“ само веднъж: Delaware предупреждава, че няколко натискания могат да Ви таксуват няколко пъти.
Ако платите късно
Delaware добавя глоба от 200 USD и после 1,5% лихва на месец върху данъка и глобата заедно. LLC също спира да бъде в добро състояние (good standing). Този статус е по-важен от парите: банки, Stripe и бизнес партньори могат да поискат Certificate of Good Standing, а не можете да получите такъв, докато данъкът е неплатен.
Ако данъкът остане неплатен три години от датата на падежа, Delaware LLC Act анулира Certificate of Formation на LLC (6 Del. C. § 18-1108). Анулирана LLC може да бъде възстановена чрез подаване на certificate of revival и плащане на дължимите данъци, глоби и лихви, но е много по-просто да плащате всеки юни.
Внимавайте за писма, които изглеждат официални
Самият Delaware предупреждава за подвеждащи писма и имейли, които изглеждат като официални известия за данък или годишен отчет, но идват от частни компании, продаващи услуги. Истинските напомняния идват от щата или от Вашия регистриран агент в Delaware. Ако писмо Ви моли да платите през сайт, който не е corp.delaware.gov, проверете преди да платите.
Delaware LLC срещу Delaware C-Corp
Двете плащат много различни неща, на различни дати:
| Образувание | Годишно щатско плащане | Срок | Годишен отчет |
|---|---|---|---|
| Delaware LLC | Фиксиран годишен данък 400 USD | 1 юни | Не се изисква |
| Delaware C-Corp | Такса за годишен отчет 50 USD плюс франчайзен данък, минимум 175 USD | 1 март | Изисква се |
Франчайзният данък на C-Corp зависи от разрешените ѝ акции и от метода на изчисление, така че може да е много по-висок от минимума. Източник: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, проверено през октомври 2026 г.
Как Delaware се сравнява с Wyoming
Годишното плащане във Wyoming е годишен отчет с лицензен данък от минимум 60 USD, дължим в първия ден на месеца на годишнината от регистрацията. Разглеждаме го в ръководството ни за годишния отчет на Wyoming. Ако още избирате щат, страницата Wyoming срещу Delaware ги сравнява един до друг.
Федералните подавания вървят отделно
Плащането към Delaware не прави нищо за IRS. Delaware LLC, собственост на едно лице извън САЩ, пак подава Form 5472 с pro-forma Form 1120 всяка година, с срок 15 април за LLC с календарна година или 15 октомври с Form 7004, подадена до първоначалната дата. Това важи при 0 USD доход. Нашето ръководство Form 5472 обяснена я разглежда стъпка по стъпка.
Така типичната година за Delaware LLC с чуждестранен собственик има две фиксирани дати: 15 април за IRS и 1 юни за Delaware. Страницата ни данъчни срокове 2026 събира целия календар на едно място.
Често задавани въпроси
Плащам ли данък на Delaware, ако LLC не е спечелила пари?
Да. Годишният данък от 400 USD важи за всяка Delaware LLC в регистрите на щата през годината, независимо от дохода ѝ.
Трябва ли да подавам годишен отчет за моята Delaware LLC?
Не. Delaware LLC плащат само годишния данък. Годишните отчети са за корпорациите на Delaware.
Данъчно признат ли е данъкът на Delaware LLC?
За LLC с един член, собственост на нерезидент, приспадането има значение само ако подавате Form 1040-NR, за да отчетете бизнес доход в САЩ. Ако го правите, щатските данъци, платени от бизнеса, по принцип са бизнес разход.
Мога ли да платя с чуждестранна кредитна карта?
Delaware приема онлайн Visa, Mastercard, American Express и Discover. Не казва, че картата трябва да е издадена в САЩ. ACH дебитът изисква американска банкова сметка и е задължителен над 5 000 USD.
Ами ако искам да закрия LLC?
Платете дължимите данъци, после подайте Certificate of Cancellation в Delaware. Закриването има и последно федерално подаване. Нашата услуга за закриване обработва щатските и федералните стъпки заедно.
С Full Compliance поемаме щатското подаване за съответствие в Delaware вместо Вас, заедно с Form 5472 и счетоводството, така че и 1 юни, и 15 април да минат навреме. Formation Essentials поддържа регистрирания Ви агент и пощенската услуга, така че известията на Delaware да стигат до Вас, но плащането остава Ваше. Вижте годишните щатски суми на страницата ни с цени или попитайте ни кой план подхожда на Вашата LLC.
