У Delaware LLC один ежегодный платёж штату: фиксированный годовой налог. Годовой отчёт подавать не нужно, и подоходного налога штата нет для LLC, которая не ведёт бизнес в Delaware. Это одно из самых простых обязательств перед штатом, если дата записана в календаре. В этом руководстве — сумма, срок, оплата из-за рубежа и федеральные подачи, которые идут рядом.
Основные факты
- Сумма: 400 $ в год, фиксированно, для каждой Delaware LLC. За налоговые годы до 2025 включительно было 300 $.
- Срок: не позднее 1 июня за предыдущий год.
- Годовой отчёт: для LLC не требуется.
- Просрочка: штраф 200 $ плюс 1,5% в месяц на налог и штраф.
- Где платить: онлайн через Delaware Division of Corporations.
Источник: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, проверено в октябре 2026 года. Delaware называет его franchise tax; это тот же годовой налог с LLC в 400 $.
Что такое 400 $ и чем они не являются
Годовой налог — это плата за то, чтобы Ваша LLC оставалась в реестре Delaware. Он не зависит от дохода, выручки, числа участников или активов. Неактивная LLC с 0 $ на счёте платит те же 400 $, что и работающая.
Это не подоходный налог. Delaware не облагает прибыль LLC, которая не ведёт бизнес в Delaware. Ваше положение по федеральному подоходному налогу — отдельный вопрос, он разобран в нашем руководстве по налогам LLC иностранного владельца.
Когда платить
Delaware начисляет налог за каждый календарный год, в течение которого LLC числилась действующей в его записях в любой момент с 1 января по 31 декабря. Налог за этот год нужно заплатить не позднее 1 июня следующего года.
- Зарегистрирована в марте 2026 года → налог за 2026 год до 1 июня 2027 года.
- Зарегистрирована в декабре 2026 года → всё равно полные 400 $ за 2026 год, срок 1 июня 2027 года. Delaware не делит налог пропорционально.
- Каждый следующий год → 400 $ до 1 июня.
Поскольку пропорционального расчёта нет, регистрация Delaware LLC в конце декабря означает оплату полного года за несколько дней. Если дата старта у Вас гибкая, регистрация в январе даёт целый год за те же 400 $.
Как заплатить из-за пределов США
Вы платите онлайн на сайте налогов Division of Corporations. Вам нужен file number Вашей LLC в Delaware, он указан в Certificate of Formation.
- Откройте страницу Delaware оплаты налога юридического лица. Она работает ежедневно с 8:00 до 23:45 по восточному времени США.
- Введите file number и проверьте название LLC.
- Оплатите картой Visa, Mastercard, American Express или Discover либо ACH-списанием с американского расчётного счёта. Платежи свыше 5 000 $ нужно делать через ACH.
- Сохраните квитанцию. Банки и платёжные сервисы иногда просят подтверждение того, что LLC в good standing.
Иностранная карта обычно подходит для оплаты картой. Нажимайте кнопку отправки один раз: Delaware предупреждает, что несколько нажатий могут привести к нескольким списаниям.
Если заплатить с опозданием
Delaware добавляет штраф 200 $, а затем 1,5% в месяц на налог и штраф вместе. Кроме того, LLC перестаёт быть в good standing. Этот статус важнее денег: банки, Stripe и бизнес-партнёры могут запросить Certificate of Good Standing, а получить его при неоплаченном налоге нельзя.
Если налог остаётся неоплаченным три года с установленного срока, закон Delaware об LLC аннулирует Certificate of Formation компании (6 Del. C. § 18-1108). Аннулированную LLC можно восстановить, подав certificate of revival и выплатив налоги, штрафы и проценты, но гораздо проще платить каждый июнь.
Остерегайтесь похожих писем
Сам Delaware предупреждает о обманчивых письмах и сообщениях, которые выглядят как официальные уведомления о налоге или годовом отчёте, но приходят от частных компаний, продающих услуги. Настоящие напоминания приходят от штата или от Вашего registered agent в Delaware. Если письмо просит платить через сайт, не относящийся к corp.delaware.gov, проверьте это перед оплатой.
Delaware LLC и Delaware C-Corp
Они платят очень разные суммы и в разные даты:
| Организация | Ежегодный платёж штату | Срок | Годовой отчёт |
|---|---|---|---|
| Delaware LLC | Фиксированный годовой налог 400 $ | 1 июня | Не требуется |
| Delaware C-Corp | Сбор за годовой отчёт 50 $ плюс franchise tax, минимум 175 $ | 1 марта | Требуется |
Franchise tax C-Corp зависит от числа разрешённых акций и метода расчёта, поэтому он может быть намного выше минимума. Источник: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, проверено в октябре 2026 года.
Сравнение Delaware и Wyoming
Ежегодный платёж в Wyoming — это годовой отчёт с лицензионным сбором, минимум 60 $, срок — первый день месяца годовщины регистрации. Мы разбираем его в руководстве по годовому отчёту Wyoming. Если Вы ещё выбираете штат, страница Wyoming или Delaware сравнивает их рядом.
Федеральные подачи идут отдельно
Оплата Delaware ничего не даёт для IRS. Delaware LLC, которой владеет один не-американец, всё равно подаёт форму 5472 вместе с pro-forma формой 1120 каждый год, срок — 15 апреля для LLC с календарным годом или 15 октября при форме 7004, поданной к первоначальной дате. Это верно и при доходе 0 $. Подробнее — в нашем руководстве Форма 5472 простыми словами.
Так что в обычный год у Delaware LLC иностранного владельца две фиксированные даты: 15 апреля для IRS и 1 июня для Delaware. Полный календарь собран на нашей странице налоговые сроки 2026 года.
Вопросы и ответы
Плачу ли я налог Delaware, если моя LLC ничего не заработала?
Да. Годовой налог в 400 $ относится к каждой Delaware LLC, числящейся в записях штата в течение года, независимо от дохода.
Нужно ли подавать годовой отчёт для моей Delaware LLC?
Нет. Delaware LLC платят только годовой налог. Годовые отчёты нужны корпорациям Delaware.
Можно ли вычесть налог Delaware LLC?
Для LLC с одним участником-нерезидентом вычет имеет значение, только если Вы подаёте форму 1040-NR, чтобы показать американский бизнес-доход. В этом случае налоги штата, уплаченные бизнесом, как правило, считаются деловым расходом.
Можно ли заплатить иностранной кредитной картой?
Delaware принимает онлайн Visa, Mastercard, American Express и Discover. Он не требует, чтобы карта была выпущена в США. ACH-списание требует американского банковского счёта и обязательно для сумм свыше 5 000 $.
Что если я хочу закрыть LLC?
Заплатите причитающиеся налоги, затем подайте в Delaware Certificate of Cancellation. У закрытия есть и итоговая федеральная подача. Наша услуга ликвидации выполняет шаги штата и федеральные шаги вместе.
В плане Full Compliance мы берём на себя подачу Delaware по соблюдению требований штата вместе с Вашей формой 5472 и бухгалтерией, так что и 1 июня, и 15 апреля проходят вовремя. План Formation Essentials сохраняет Вашего registered agent и mailroom, чтобы уведомления Delaware доходили до Вас, но сам платёж остаётся за Вами. Ежегодные суммы штата смотрите на нашей странице цен или спросите нас, какой план подходит Вашей LLC.
