Un LLC din Delaware are o singură plată anuală către stat: un impozit anual fix. Nu există raport anual de depus și nici impozit de stat pe venit pentru un LLC care nu desfășoară afaceri în Delaware. Este una dintre cele mai simple obligații de stat de respectat, atâta timp cât data este în calendarul dumneavoastră. Acest ghid acoperă suma, termenul, cum plătiți din străinătate și depunerile federale care merg alături de ea.
Faptele pe scurt
- Suma: 400 USD pe an, fix, pentru fiecare LLC din Delaware. Pentru anii fiscali până în 2025 a fost 300 USD.
- Termenul: până la 1 iunie, pentru anul precedent.
- Raport anual: niciunul pentru un LLC.
- Plata cu întârziere: o penalitate de 200 USD plus o dobândă de 1,5% pe lună la impozit și la penalitate.
- Unde plătiți: online, prin Delaware Division of Corporations.
Sursa: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, verificat în octombrie 2026. Delaware îl numește franchise tax; este același impozit anual de 400 USD pentru LLC.
Ce este suma de 400 USD și ce nu este
Impozitul anual este prețul menținerii LLC-ului dumneavoastră în registrul din Delaware. Nu depinde de venit, de încasări, de membri sau de active. Un LLC inactiv, cu 0 USD în cont, datorează aceiași 400 USD ca unul activ.
Nu este un impozit pe venit. Delaware nu impozitează profitul unui LLC care nu desfășoară afaceri în Delaware. Situația dumneavoastră privind impozitul federal pe venit este o întrebare separată, explicată în ghidul nostru despre impozitele unui LLC deținut de străini.
Când este scadent
Delaware stabilește impozitul pentru fiecare an calendaristic în care un LLC este activ în evidențele sale în orice moment între 1 ianuarie și 31 decembrie. Impozitul pentru acel an este scadent până la 1 iunie din anul următor.
- Constituit în martie 2026 → impozitul pentru 2026 scadent la 1 iunie 2027.
- Constituit în decembrie 2026 → tot cei 400 USD întregi pentru 2026, scadenți la 1 iunie 2027. Delaware nu calculează impozitul proporțional.
- În fiecare an următor → 400 USD scadenți la fiecare 1 iunie.
Deoarece nu există calcul proporțional, constituirea unui LLC în Delaware la sfârșitul lui decembrie înseamnă plata impozitului pe un an întreg pentru câteva zile. Dacă data de început este flexibilă, o dată de constituire în ianuarie vă oferă un an întreg pentru aceiași 400 USD.
Cum plătiți din afara SUA
Plătiți online, pe site-ul de impozite al Division of Corporations. Aveți nevoie de numărul de dosar (file number) al LLC-ului dumneavoastră din Delaware, care se află în Certificate of Formation.
- Deschideți pagina Delaware de plată a impozitului entității. Este deschisă zilnic între 8:00 și 23:45, ora de Est.
- Introduceți numărul de dosar și confirmați denumirea LLC-ului.
- Plătiți cu Visa, Mastercard, American Express sau Discover, ori prin debit ACH dintr-un cont curent american. Plățile de peste 5.000 USD trebuie făcute prin ACH.
- Păstrați chitanța. Băncile și furnizorii de plăți cer uneori dovada că LLC-ul este în regulă (good standing).
Un card din afara SUA funcționează de obicei pentru plata cu cardul. Apăsați butonul de trimitere o singură dată: Delaware avertizează că mai multe apăsări pot duce la mai multe debitări.
Dacă plătiți cu întârziere
Delaware adaugă o penalitate de 200 USD, apoi o dobândă de 1,5% pe lună la impozit și la penalitate împreună. LLC-ul încetează totodată să mai fie în good standing. Acest statut contează mai mult decât banii: băncile, Stripe și partenerii de afaceri pot cere un Certificate of Good Standing, iar cât timp impozitul este neplătit nu puteți obține unul.
Dacă impozitul rămâne neplătit trei ani de la scadență, Delaware LLC Act anulează Certificate of Formation al LLC-ului (6 Del. C. § 18-1108). Un LLC anulat poate fi reactivat prin depunerea unui certificate of revival și plata impozitelor, a penalităților și a dobânzilor datorate, dar este mult mai simplu să plătiți în fiecare iunie.
Atenție la scrisorile care par oficiale
Delaware însuși avertizează asupra corespondenței și e-mailurilor înșelătoare care arată ca notificări oficiale de impozit sau de raport anual, dar provin de la companii private care vând servicii. Memento-urile reale vin de la stat sau de la agentul dumneavoastră înregistrat din Delaware. Dacă o scrisoare vă cere să plătiți printr-un site care nu este corp.delaware.gov, verificați înainte să plătiți.
LLC din Delaware vs C-Corp din Delaware
Cele două plătesc lucruri foarte diferite, la date diferite:
| Entitate | Plata anuală către stat | Termen | Raport anual |
|---|---|---|---|
| LLC Delaware | Impozit anual fix de 400 USD | 1 iunie | Nu se cere |
| C-Corp Delaware | Taxă de raport anual de 50 USD plus franchise tax, minimum 175 USD | 1 martie | Se cere |
Franchise tax-ul unui C-Corp depinde de acțiunile autorizate și de metoda de calcul folosită, deci poate fi mult mai mare decât minimul. Sursa: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, verificat în octombrie 2026.
Cum se compară Delaware cu Wyoming
Taxa anuală din Wyoming este un raport anual cu o taxă de licență de minimum 60 USD, scadent în prima zi a lunii aniversării constituirii. O acoperim în ghidul nostru despre raportul anual din Wyoming. Dacă încă alegeți statul, pagina Wyoming vs Delaware le compară unul lângă altul.
Depunerile federale merg separat
Plata către Delaware nu face nimic pentru IRS. Un LLC din Delaware deținut de o singură persoană din afara SUA depune în continuare Formularul 5472 cu un Formular 1120 pro-forma în fiecare an, cu termen 15 aprilie pentru un LLC cu an calendaristic sau 15 octombrie cu Formularul 7004 depus până la data inițială. Asta se aplică și la venit de 0 USD. Ghidul nostru Formularul 5472 explicat îl parcurge.
Așadar, un an obișnuit pentru un LLC din Delaware deținut de străini are două date fixe: 15 aprilie pentru IRS și 1 iunie pentru Delaware. Pagina noastră cu termenele fiscale 2026 pune tot calendarul într-un singur loc.
Întrebări frecvente
Plătesc impozit în Delaware dacă LLC-ul meu nu a câștigat nimic?
Da. Impozitul anual de 400 USD se aplică fiecărui LLC din Delaware aflat în evidențele statului în cursul anului, indiferent de venit.
Trebuie să depun un raport anual pentru LLC-ul meu din Delaware?
Nu. LLC-urile din Delaware plătesc doar impozitul anual. Rapoartele anuale sunt pentru corporațiile din Delaware.
Este impozitul LLC din Delaware deductibil?
Pentru un LLC cu un singur membru deținut de un nerezident, o deducere contează doar dacă depuneți Formularul 1040-NR pentru a raporta venituri din afaceri în SUA. Dacă o faceți, impozitele de stat plătite de afacere sunt, în general, o cheltuială de afaceri.
Pot plăti cu un card de credit străin?
Delaware acceptă online Visa, Mastercard, American Express și Discover. Nu spune că cardul trebuie emis în SUA. Debitul ACH cere un cont bancar american și este obligatoriu peste 5.000 USD.
Ce fac dacă vreau să închid LLC-ul?
Plătiți impozitele datorate, apoi depuneți un Certificate of Cancellation la Delaware. Închiderea presupune și o ultimă depunere federală. Serviciul nostru de dizolvare se ocupă împreună de pașii de stat și federali.
Cu Full Compliance ne ocupăm noi de depunerea de conformitate de stat din Delaware, împreună cu Formularul 5472 și contabilitatea, astfel încât 1 iunie și 15 aprilie să fie respectate la timp. Formation Essentials vă păstrează agentul înregistrat și mailroom-ul, pentru ca notificările din Delaware să vă ajungă, dar plata rămâne a dumneavoastră. Vedeți sumele anuale de stat pe pagina noastră de prețuri sau întrebați-ne ce plan se potrivește LLC-ului dumneavoastră.
