Uma LLC de Delaware tem um único pagamento estadual por ano: um imposto anual fixo. Não há relatório anual a apresentar nem imposto de renda estadual para uma LLC que não faz negócios em Delaware. É uma das obrigações estaduais mais fáceis de cumprir, desde que a data esteja no seu calendário. Este guia cobre o valor, o vencimento, como pagar do exterior e as declarações federais que correm ao lado.
Os fatos em resumo
- Valor: $400 por ano, fixo, para toda LLC de Delaware. Era $300 para os anos fiscais até 2025.
- Vencimento: até 1º de junho, referente ao ano anterior.
- Relatório anual: nenhum para uma LLC.
- Pagamento em atraso: multa de $200 mais juros de 1,5% ao mês sobre o imposto e a multa.
- Onde pagar: online, pela Delaware Division of Corporations.
Fonte: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, verificado em outubro de 2026. Delaware o chama de imposto de franquia; é o mesmo imposto anual de $400 da LLC.
O que são os $400 e o que não são
O imposto anual é o preço de manter sua LLC no registro de Delaware. Ele não depende de renda, faturamento, membros ou ativos. Uma LLC parada com $0 no banco deve os mesmos $400 que uma LLC movimentada.
Ele não é um imposto de renda. Delaware não tributa o lucro de uma LLC que não faz negócios em Delaware. Sua situação de imposto de renda federal é outra questão, explicada em nosso guia de impostos de LLC de proprietário estrangeiro.
Quando vence
Delaware calcula o imposto para cada ano-calendário em que uma LLC esteve ativa em seus registros em qualquer momento entre 1º de janeiro e 31 de dezembro. O imposto desse ano vence até 1º de junho do ano seguinte.
- Constituída em março de 2026 → imposto de 2026 vence em 1º de junho de 2027.
- Constituída em dezembro de 2026 → ainda assim os $400 completos de 2026, com vencimento em 1º de junho de 2027. Delaware não faz cobrança proporcional.
- Todos os anos seguintes → $400 a cada 1º de junho.
Como não há cobrança proporcional, constituir uma LLC de Delaware no fim de dezembro significa pagar um ano inteiro de imposto por poucos dias. Se a sua data de início é flexível, uma constituição em janeiro dá a você um ano inteiro pelos mesmos $400.
Como pagar de fora dos EUA
Você paga online no site de impostos da Division of Corporations. Precisa do número de arquivo (file number) da sua LLC em Delaware, que está no seu Certificate of Formation.
- Abra a página de pagamento de imposto de entidade empresarial de Delaware. Ela funciona todos os dias, das 8h00 às 23h45, horário do Leste dos EUA.
- Digite o número de arquivo e confirme o nome da LLC.
- Pague com Visa, Mastercard, American Express ou Discover, ou por débito ACH de uma conta corrente americana. Pagamentos acima de $5.000 devem usar ACH.
- Guarde o recibo. Bancos e provedores de pagamento às vezes pedem comprovante de que a LLC está em boa situação.
Um cartão não americano costuma funcionar no pagamento com cartão. Clique em enviar uma única vez: Delaware avisa que vários cliques podem gerar várias cobranças.
Se você pagar em atraso
Delaware acrescenta uma multa de $200 e depois juros de 1,5% ao mês sobre o imposto e a multa somados. A LLC também deixa de estar em good standing (boa situação). Esse status importa mais do que o dinheiro: bancos, Stripe e parceiros de negócios podem pedir um Certificate of Good Standing, e você não consegue obter um enquanto o imposto estiver em aberto.
Se o imposto ficar sem pagamento por três anos a partir do vencimento, a Delaware LLC Act cancela o Certificate of Formation da LLC (6 Del. C. § 18-1108). Uma LLC cancelada pode ser reativada com um certificate of revival e o pagamento dos impostos, multas e juros devidos, mas é muito mais simples pagar todo mês de junho.
Cuidado com cartas parecidas
O próprio Delaware alerta sobre correspondências e e-mails enganosos que parecem avisos oficiais de imposto ou de relatório anual, mas vêm de empresas privadas que vendem serviços. Lembretes verdadeiros vêm do Estado ou do seu registered agent em Delaware. Se uma carta pedir que você pague por um site que não seja corp.delaware.gov, confira antes de pagar.
LLC de Delaware vs C-Corp de Delaware
As duas pagam coisas bem diferentes, em datas diferentes:
| Entidade | Pagamento estadual anual | Vencimento | Relatório anual |
|---|---|---|---|
| LLC de Delaware | Imposto anual fixo de $400 | 1º de junho | Não exigido |
| C-Corp de Delaware | Taxa de relatório anual de $50 mais imposto de franquia, mínimo de $175 | 1º de março | Exigido |
O imposto de franquia de uma C-Corp depende de suas ações autorizadas e do método usado no cálculo, então pode ser bem maior que o mínimo. Fonte: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, verificado em outubro de 2026.
Como Delaware se compara a Wyoming
A cobrança anual de Wyoming é um relatório anual com license tax de $60 no mínimo, com vencimento no primeiro dia do mês de aniversário da sua constituição. Falamos dela em nosso guia do relatório anual de Wyoming. Se você ainda está escolhendo o estado, a página Wyoming vs Delaware compara os dois lado a lado.
As declarações federais correm separadas
Pagar a Delaware não faz nada pelo IRS. Uma LLC de Delaware cujo dono é uma única pessoa não americana ainda declara o Form 5472 com um Form 1120 pro forma todo ano, com vencimento em 15 de abril para uma LLC de ano-calendário, ou 15 de outubro com o Form 7004 pedido até a data original. Isso vale com $0 de receita. Nosso guia Form 5472 explicado percorre o processo.
Então um ano típico de uma LLC de Delaware de proprietário estrangeiro tem duas datas fixas: 15 de abril para o IRS e 1º de junho para Delaware. Nossa página de prazos fiscais de 2026 reúne o calendário completo em um só lugar.
Perguntas frequentes
Pago imposto a Delaware se minha LLC não ganhou dinheiro?
Sim. O imposto anual de $400 vale para toda LLC de Delaware que esteve nos registros do estado durante o ano, qualquer que seja a renda.
Preciso apresentar um relatório anual para minha LLC de Delaware?
Não. LLCs de Delaware pagam apenas o imposto anual. Relatórios anuais são para corporações de Delaware.
O imposto da LLC de Delaware é dedutível?
Para uma LLC de membro único cujo dono é não residente, a dedução só importa se você declara o Form 1040-NR para relatar renda empresarial nos EUA. Se declara, os impostos estaduais pagos pelo negócio geralmente são uma despesa do negócio.
Posso pagar com um cartão de crédito estrangeiro?
Delaware aceita online Visa, Mastercard, American Express e Discover. Ele não diz que o cartão precisa ser emitido nos EUA. O débito ACH exige uma conta bancária americana e é obrigatório acima de $5.000.
E se eu quiser encerrar a LLC?
Pague os impostos devidos e depois apresente um Certificate of Cancellation a Delaware. O encerramento também tem uma declaração federal final. Nosso serviço de dissolução cuida das etapas estaduais e federais juntas.
Com o Full Compliance, cuidamos da declaração de compliance estadual de Delaware para você, junto com seu Form 5472 e a contabilidade, para que o 1º de junho e o 15 de abril aconteçam no prazo. O Formation Essentials mantém seu registered agent e a mailroom, para que os avisos de Delaware cheguem até você, mas o pagamento continua sendo seu. Veja os valores estaduais anuais em nossa página de preços, ou pergunte qual plano serve para a sua LLC.
