Eine Delaware-LLC hat eine einzige jährliche Zahlung an den Bundesstaat: eine pauschale Jahressteuer. Es gibt keinen Jahresbericht und keine Einkommensteuer auf Bundesstaatsebene für eine LLC, die in Delaware kein Geschäft betreibt. Das ist eine der einfachsten staatlichen Pflichten, solange der Termin in Ihrem Kalender steht. Dieser Leitfaden behandelt den Betrag, den Fälligkeitstermin, die Zahlung aus dem Ausland und die Bundesmeldungen, die daneben laufen.
Die Fakten auf einen Blick
- Betrag: 400 $ pro Jahr, pauschal, für jede Delaware-LLC. Für die Steuerjahre bis 2025 waren es 300 $.
- Fälligkeit: bis spätestens 1. Juni, für das Vorjahr.
- Jahresbericht: keiner für eine LLC.
- Verspätete Zahlung: eine Strafe von 200 $ plus 1,5 % Zinsen pro Monat auf Steuer und Strafe.
- Wo zahlen: online über die Delaware Division of Corporations.
Quelle: Delaware Division of Corporations, LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions, geprüft im Oktober 2026. Delaware nennt sie Franchise Tax; es ist dieselbe jährliche LLC-Steuer von 400 $.
Was die 400 $ sind und was nicht
Die Jahressteuer ist der Preis dafür, dass Ihre LLC im Register von Delaware bleibt. Sie hängt nicht von Einkommen, Umsatz, Mitgliedern oder Vermögen ab. Eine ruhende LLC mit 0 $ auf dem Konto schuldet dieselben 400 $ wie eine aktive.
Es ist keine Einkommensteuer. Delaware besteuert den Gewinn einer LLC nicht, die in Delaware kein Geschäft betreibt. Wie es um Ihre Bundeseinkommensteuer steht, ist eine eigene Frage, die unser Leitfaden zu den Steuern einer LLC in ausländischem Besitz erklärt.
Wann sie fällig ist
Delaware setzt die Steuer für jedes Kalenderjahr fest, in dem eine LLC zu irgendeinem Zeitpunkt zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember in den Unterlagen des Bundesstaates aktiv ist. Die Steuer für dieses Jahr ist bis spätestens 1. Juni des Folgejahres fällig.
- Gegründet im März 2026 → Steuer für 2026 fällig am 1. Juni 2027.
- Gegründet im Dezember 2026 → trotzdem die vollen 400 $ für 2026, fällig am 1. Juni 2027. Delaware berechnet die Steuer nicht anteilig.
- Jedes weitere Jahr → 400 $ fällig am 1. Juni.
Weil nichts anteilig berechnet wird, bedeutet eine Gründung einer Delaware-LLC Ende Dezember, dass Sie die Steuer für ein ganzes Jahr für wenige Tage zahlen. Ist Ihr Starttermin flexibel, gibt Ihnen ein Gründungsdatum im Januar ein ganzes Jahr für dieselben 400 $.
So zahlen Sie von außerhalb der USA
Sie zahlen online auf der Steuerseite der Division of Corporations. Dazu brauchen Sie die Delaware-Aktennummer (file number) Ihrer LLC, die auf Ihrem Certificate of Formation steht.
- Öffnen Sie die Seite von Delaware zur Zahlung der Unternehmenssteuer. Sie ist täglich von 8:00 bis 23:45 Uhr Eastern Time geöffnet.
- Geben Sie die Aktennummer ein und bestätigen Sie den Namen der LLC.
- Zahlen Sie per Visa, Mastercard, American Express oder Discover oder per ACH-Lastschrift von einem US-Girokonto. Zahlungen über 5.000 $ müssen per ACH erfolgen.
- Speichern Sie die Quittung. Banken und Zahlungsanbieter verlangen manchmal einen Nachweis, dass die LLC in gutem Stand ist.
Eine Karte außerhalb der USA funktioniert für die Kartenzahlung meist. Klicken Sie nur einmal auf „Absenden“: Delaware warnt, dass mehrfaches Klicken zu mehreren Abbuchungen führen kann.
Bei verspäteter Zahlung
Delaware erhebt eine Strafe von 200 $ und dann 1,5 % Zinsen pro Monat auf Steuer und Strafe zusammen. Außerdem verliert die LLC ihren guten Stand (good standing). Dieser Status wiegt schwerer als das Geld: Banken, Stripe und Geschäftspartner können ein Certificate of Good Standing verlangen, und solange die Steuer offen ist, bekommen Sie keines.
Bleibt die Steuer drei Jahre nach Fälligkeit unbezahlt, hebt das Delaware LLC Act das Certificate of Formation der LLC auf (6 Del. C. § 18-1108). Eine aufgehobene LLC kann wiederbelebt werden, indem Sie ein Certificate of Revival einreichen und die geschuldeten Steuern, Strafen und Zinsen zahlen, aber es ist viel einfacher, jeden Juni zu zahlen.
Vorsicht vor täuschend ähnlichen Briefen
Delaware selbst warnt vor irreführender Post und E-Mails, die wie amtliche Steuer- oder Jahresberichtsmitteilungen aussehen, aber von privaten Firmen stammen, die Dienstleistungen verkaufen. Echte Erinnerungen kommen vom Bundesstaat oder von Ihrem Delaware Registered Agent. Verlangt ein Brief, über eine Website zu zahlen, die nicht corp.delaware.gov ist, prüfen Sie das, bevor Sie zahlen.
Delaware-LLC im Vergleich zur Delaware-C-Corp
Beide zahlen sehr unterschiedliche Dinge zu unterschiedlichen Terminen:
| Rechtsform | Jährliche Zahlung an den Bundesstaat | Fälligkeit | Jahresbericht |
|---|---|---|---|
| Delaware-LLC | 400 $ pauschale Jahressteuer | 1. Juni | Nicht nötig |
| Delaware-C-Corp | 50 $ Gebühr für den Jahresbericht plus Franchise Tax, mindestens 175 $ | 1. März | Nötig |
Die Franchise Tax einer C-Corp hängt von ihren autorisierten Aktien und der gewählten Berechnungsmethode ab und kann deshalb weit über dem Mindestbetrag liegen. Quelle: Delaware Division of Corporations, Annual Report and Tax Instructions, geprüft im Oktober 2026.
Wie Delaware im Vergleich zu Wyoming abschneidet
Die jährliche Abgabe in Wyoming ist ein Jahresbericht mit einer Lizenzsteuer von mindestens 60 $, fällig am ersten Tag des Monats Ihres Gründungsjubiläums. Wir behandeln sie in unserem Leitfaden zum Wyoming-Jahresbericht. Wenn Sie noch einen Bundesstaat wählen, vergleicht die Seite Wyoming vs. Delaware beide nebeneinander.
Die Bundesmeldungen laufen getrennt
Die Zahlung an Delaware bringt beim IRS nichts. Eine Delaware-LLC, die einer einzigen Person ohne US-Bezug gehört, reicht trotzdem jedes Jahr das Formular 5472 mit einem Pro-forma-Formular 1120 ein, fällig am 15. April für eine LLC mit Kalenderjahr oder am 15. Oktober mit einem Formular 7004, das bis zum ursprünglichen Termin eingereicht wurde. Das gilt auch bei 0 $ Einkommen. Unser Leitfaden Formular 5472 erklärt führt Sie durch das Formular.
Ein typisches Jahr einer Delaware-LLC in ausländischem Besitz hat also zwei feste Termine: den 15. April für den IRS und den 1. Juni für Delaware. Unsere Seite zu den Steuerterminen 2026 zeigt den vollständigen Kalender an einem Ort.
FAQ
Zahle ich Delaware-Steuer, wenn meine LLC kein Geld verdient hat?
Ja. Die jährliche Steuer von 400 $ gilt für jede Delaware-LLC, die im Jahr in den Unterlagen des Bundesstaates steht, unabhängig vom Einkommen.
Muss ich für meine Delaware-LLC einen Jahresbericht einreichen?
Nein. Delaware-LLCs zahlen nur die Jahressteuer. Jahresberichte gibt es für Delaware-Kapitalgesellschaften.
Ist die Delaware-LLC-Steuer abzugsfähig?
Für eine Single-Member-LLC eines Nichtansässigen spielt ein Abzug nur eine Rolle, wenn Sie das Formular 1040-NR einreichen, um US-Geschäftseinkommen zu melden. Tun Sie das, gelten vom Unternehmen gezahlte Steuern des Bundesstaates im Allgemeinen als Betriebsausgabe.
Kann ich mit einer ausländischen Kreditkarte zahlen?
Delaware akzeptiert online Visa, Mastercard, American Express und Discover. Es sagt nicht, dass die Karte in den USA ausgestellt sein muss. Die ACH-Lastschrift setzt ein US-Bankkonto voraus und ist über 5.000 $ Pflicht.
Was ist, wenn ich die LLC schließen möchte?
Zahlen Sie die fälligen Steuern und reichen Sie dann bei Delaware ein Certificate of Cancellation ein. Zur Schließung gehört auch eine letzte Bundesmeldung. Unser Auflösungsservice erledigt die Schritte auf Bundesstaats- und Bundesebene zusammen.
Mit Full Compliance übernehmen wir für Sie die Delaware-Compliance-Meldung zusammen mit Ihrem Formular 5472 und der Buchhaltung, damit der 1. Juni und der 15. April pünktlich erledigt sind. Formation Essentials hält Ihren Registered Agent und Ihre Mailroom bereit, damit die Mitteilungen von Delaware Sie erreichen, aber die Zahlung bleibt Ihre Sache. Die jährlichen Beträge der Bundesstaaten sehen Sie auf unserer Preisseite, oder fragen Sie uns, welcher Tarif zu Ihrer LLC passt.
