Un client vă cere numele unei companii americane, un furnizor de plăți solicită documente de afaceri sau agenția dumneavoastră începe să colaboreze cu contractori. Un LLC american poate ajuta la organizarea acestor relații. Nu mută în Statele Unite munca pe care o prestați în străinătate.
Pentru o afacere de servicii, începeți cu contractul și cu locul în care se desfășoară munca. Apoi separați raportarea LLC-ului, propriul impozit pe venit și regulile din țara în care locuiți.
Veniturile din servicii urmează, în general, locul în care lucrați
Regula IRS privind sursa veniturilor din servicii personale urmărește, în general, locul în care sunt prestate serviciile. Nu ia în calcul reședința clientului, locul în care ați semnat contractul sau contul care primește plata.
Să presupunem că proiectați site-uri web de acasă, din afara SUA, pentru un client din California. Dacă toată munca se desfășoară în străinătate, onorariul pentru servicii este, în general, venit din sursă străină. Plata într-un cont bancar al unui LLC american nu schimbă locul muncii.
Aceasta presupune că contractul plătește într-adevăr servicii. Licențierea unui drept de autor preexistent, vânzarea de software sau furnizarea de bunuri pot urma alte reguli. Separați aceste elemente, în loc să numiți fiecare factură onorariu de consultanță.
Deplasările în SUA, personalul și reprezentanții pot schimba datele problemei
Țineți un registru al locurilor de muncă atunci când călătoriți. Un proiect executat parțial în SUA poate necesita o alocare între munca din SUA și cea din afara ei. Notați datele, locurile, sarcinile și perioada pentru care se plătește compensația.
Un birou, angajați sau reprezentanți care acționează în SUA pentru agenție pot influența, de asemenea, existența unei activități comerciale în SUA. Analizați atribuțiile lor reale și autoritatea de a negocia sau de a încheia contracte.
Un LLC, un EIN (codul fiscal american al companiei) și un cont bancar american nu stabilesc, singure, un venit legat efectiv de o activitate comercială în SUA, adică ECI. Nu stabilesc nici o scutire. Ghidul nostru despre ECI explică analiza federală și motivul pentru care protecția prin tratat cere o analiză separată.
Aceste reguli pentru nerezidenți nu se aplică automat tuturor celor care trăiesc în străinătate. Cetățenia americană și rezidența fiscală în SUA pot schimba punctul de plecare.
Potriviți depunerile și formularele clienților cu proprietarul
Un LLC cu un singur membru este de regulă neglijat (disregarded) pentru impozitul federal pe venit, cu excepția cazului în care alege tratamentul de corporație. Venitul său este, în general, tratat ca venit al proprietarului. Un LLC american cu mai mulți membri urmează de obicei regulile partnership și depune, în general, Formularul 1065.
Un LLC neglijat, deținut integral de străini, depune Formularul 5472 împreună cu un Formular 1120 pro-forma atunci când are tranzacții raportabile cu părți afiliate. Instrucțiunile IRS includ aporturile și distribuirile. Plata personală a facturii de înființare poate conta chiar dacă agenția nu are încă niciun client.
O cerere de W-9 din partea unui client merită verificată, nu semnată automat. Instrucțiunile IRS pentru W-8BEN tratează proprietarul unic al unei entități neglijate ca beneficiar real al veniturilor acesteia.
Pentru o persoană fizică străină, W-8BEN este în general formularul pentru statutul de nerezident; o entitate străină folosește, în general, W-8BEN-E. ECI care îndeplinește condițiile poate necesita W-8ECI, dar compensația unei persoane fizice pentru servicii personale prestate în SUA are reguli speciale de reținere la sursă. Cereți clientului sau platformei să accepte documentația corectă, în loc să folosiți W-9 doar pentru că LLC-ul are un EIN.
Tratați separat retragerile proprietarului și salariul
Proprietarul persoană fizică al unui LLC neglijat cu un singur membru nu este, în general, angajatul acestuia. Publicația IRS despre LLC explică această distincție.
Transferul de bani în contul personal este, în mod normal, o retragere a proprietarului, nu un salariu deductibil plătit dumneavoastră. Dacă numiți transferul „salarizare” în aplicația băncii, nu schimbați nimic.
| Tranzacție | Păstrați-o identificabilă ca |
|---|---|
| Clientul plătește o factură | Venit al afacerii |
| Finanțați compania | Aport al proprietarului sau împrumut documentat |
| Luați bani pentru cheltuieli personale | Retragere a proprietarului |
| Plătiți personal o cheltuială a companiei | Cheltuială plus tranzacția finanțată de proprietar |
| Compania rambursează un avans documentat | Rambursare legată de înregistrarea inițială |
Tratamentul fiscal de corporație și salarizarea reală a angajaților cer proceduri diferite. Ghidul nostru despre cum vă plătiți explică diferențele.
Alcătuiți un dosar al contractorului înainte de prima plată
Evidențele unei agenții trebuie să arate cine a făcut munca și unde. Păstrați contractul semnat, facturile, dovada plăților, locul de muncă și drepturile transferate prin livrabile.
Colectați documentația fiscală potrivită statutului contractorului. Un contractor din SUA și unul străin pot necesita formulare diferite. O adresă din străinătate nu dovedește, singură, că toate serviciile au fost prestate în afara SUA.
Întrebați-vă specialistul care declarații informative sau obligații de reținere se aplică plătitorului și plății. Nu presupuneți că fiecare contractor necesită Formularul 1099-NEC sau că orice plată în străinătate este în afara raportării.
Reconciliați plățile către contractori cu proiectele clienților pe care le susțin. Păstrați vizibile comisioanele furnizorului de plăți și diferențele de schimb valutar, în loc să reduceți fiecare factură la depozitul net din bancă.
Verificați impozitele de stat și tratamentul din țara dumneavoastră
Sursa federală a veniturilor din servicii nu decide obligațiile la nivel de stat. Analizați tratamentul serviciilor dumneavoastră în privința taxei pe vânzări a statului și orice expunere la impozit pe venit, la taxă de franciză sau la taxă pe încasările brute.
De exemplu, ghidul Washingtonului privind prezența fizică enumeră angajații, anumiți reprezentanți și serviciile prestate în stat printre activitățile care creează nexus. Înființarea în Wyoming nu anulează regulile altui stat.
Acasă, întrebați dacă țara dumneavoastră tratează LLC-ul ca entitate transparentă sau ca societate separată. Asta influențează cine raportează venitul, când este recunoscut și dacă sunt disponibile credite pentru impozitul străin. Înregistrarea locală a afacerii, TVA-ul și contribuțiile sociale pot cere și ele atenție. Banii lăsați în LLC nu amână automat impozitul local.
Întrebări frecvente
Un client american face ca munca mea la distanță să fie venit din sursă SUA?
Nu prin el însuși. În cazul serviciilor personale, controlează, în general, locul în care prestați munca. Contractele care includ redevențe sau alte venituri necesită o analiză separată.
Pot doi parteneri ai agenției să folosească depunerea pentru membru unic?
Nu doar pentru că o persoană este aleasă drept contact bancar. Contează proprietatea reală. Citiți ghidul despre LLC cu mai mulți membri înainte să vă bazați pe un plan de depunere doar cu Formularul 5472.
Am nevoie și de Formularul 1040-NR?
Depinde de situația dumneavoastră fiscală personală în SUA, inclusiv de activitatea și veniturile din SUA. Ghidul despre Formularul 1040-NR explică de ce este separat de depunerea informativă a LLC-ului.
Organizați registrele după contractele dumneavoastră
Serviciul nostru de contabilitate reconciliază lunar tranzacțiile și pregătește situațiile financiare. Trimiteți-ne facturile clienților, evidențele contractorilor și transferurile proprietarului. Dacă încă aveți nevoie de o companie, comparați planurile noastre de înființare cu cerințele furnizorului de plăți. Înființarea nu promite aprobarea plăților și nu înlocuiește consultanța din țara dumneavoastră.
Surse verificate în octombrie 2026: ghidul IRS privind veniturile din servicii, instrucțiunile pentru Formularul 5472 și W-8BEN, Publicația 3402 și Departamentul de Venituri din Washington.
