Клиент иска име на американска компания, платежен доставчик изисква фирмени документи или Вашата агенция започва да работи с външни изпълнители. US LLC може да помогне тези взаимоотношения да се подредят. Тя обаче не премества в Съединените щати работата, която извършвате в чужбина.
При бизнес с услуги започнете от договора и от мястото, където се извършва работата. След това разделете отчитането на LLC, личния си подоходен данък и правилата в държавата, където живеете.
Доходът от услуги по принцип следва мястото на работа
Правилото на IRS за източника на доход от лични услуги по принцип гледа къде се извършват услугите. То не се води по местожителството на клиента, мястото, където сте подписали договора, или сметката, която получава плащането.
Представете си, че изработвате уебсайтове от дома си извън САЩ за клиент от Калифорния. Ако цялата работа е извършена в чужбина, това възнаграждение по принцип е доход с източник в чужбина. Плащането към банкова сметка на US LLC не променя мястото на работа.
Това предполага, че договорът наистина заплаща услуги. Лицензирането на съществуващо авторско право, продажбата на софтуер или доставката на стоки може да следват други правила. Разделяйте тези позиции, вместо да наричате всяка фактура консултантска такса.
Пътуванията до САЩ, персоналът и агентите могат да променят фактите
Водете записи за мястото на работа, когато пътувате. Проект, изпълнен отчасти в САЩ, може да изисква разпределяне между американска и чуждестранна работа. Записвайте датите, местата, задачите и периода, за който е възнаграждението.
Офис, служители или представители, които действат за агенцията в САЩ, също могат да повлияят на въпроса дали съществува US trade or business. Прегледайте техните реални задължения и правомощията им да преговарят или да сключват договори.
LLC, EIN (американският данъчен номер на компанията) и американска банкова сметка сами по себе си не установяват effectively connected income, или ECI. Те не установяват и освобождаване. Нашето ръководство за ECI обяснява федералния анализ и защо защитата по договор за избягване на двойното данъчно облагане изисква отделна проверка.
Тези правила за нерезиденти не се прилагат автоматично към всеки, който живее в чужбина. Американското гражданство и американското данъчно пребиваване могат да променят изходната точка.
Съобразете подаванията и формулярите на клиентите със собственика
LLC с един член по принцип е disregarded за федералния подоходен данък, освен ако не избере корпоративно третиране. Доходът ѝ по принцип се третира като доход на собственика. Американска LLC с няколко члена обикновено следва правилата за партньорство и по принцип подава Form 1065.
Disregarded LLC, изцяло притежавана от чужденци, подава Form 5472 с pro-forma Form 1120, когато има подлежащи на отчитане сделки със свързани лица. Инструкциите на IRS включват вноски и тегления. Личното плащане на фактурата за регистрация може да има значение дори когато агенцията още няма клиенти.
Искането на клиент за W-9 заслужава проверка, а не автоматичен подпис. Инструкциите на IRS за W-8BEN третират единствения собственик на disregarded entity като beneficial owner (лицето, което се счита за собственик на дохода) на получаваните от нея доходи.
За чуждестранно физическо лице формулярът за чуждестранен статут по принцип е W-8BEN; чуждестранно юридическо лице по принцип използва W-8BEN-E. Допустимият ECI може да изисква W-8ECI, но възнаграждението на физическо лице за лични услуги в САЩ има специални правила за удържане на данък. Помолете клиента или платформата да приемат правилната документация, вместо да ползвате W-9 само защото LLC има EIN.
Третирайте тегленията на собственика отделно от заплатата
Физическо лице, което е собственик на disregarded LLC с един член, по принцип не е неин служител. Публикацията на IRS за LLC обяснява това разграничение.
Преводът на пари към личната Ви сметка обикновено е теглене на собственик, а не приспадаща се заплата, изплатена на самия Вас. Ако наречете превода “payroll” в банковото приложение, това не променя същността му.
| Операция | Дръжте я разпознаваема като |
|---|---|
| Клиент плаща фактура | Бизнес приход |
| Вие финансирате дружеството | Вноска на собственика или документиран заем |
| Теглите пари за лични разходи | Теглене на собственика |
| Плащате фирмен разход с лични средства | Разход плюс финансирането от собственика |
| Дружеството връща документиран аванс | Връщане, свързано с първоначалния запис |
Корпоративното данъчно третиране и истинската заплата на служители изискват различно поведение. Нашето ръководство как да си изплащате пари обяснява разликите.
Подгответе досие на изпълнителите преди първото плащане
Записите на агенцията трябва да показват кой е свършил работата и къде. Пазете подписан договор, фактури, доказателства за плащане, мястото на работа и правата, прехвърлени с предадените резултати.
Съберете данъчната документация, подходяща за статута на изпълнителя. Американски и чуждестранен изпълнител може да изискват различни формуляри. Чуждестранният адрес сам по себе си не доказва, че всички услуги са извършени извън САЩ.
Попитайте своя счетоводител кои информационни декларации или задължения за удържане на данък се прилагат за платеца и плащането. Не приемайте, че всеки изпълнител изисква Form 1099-NEC или че всяко плащане в чужбина е извън отчитането.
Съпоставяйте плащанията към изпълнители с клиентските проекти, които те подпомагат. Дръжте таксите на платежния доставчик и валутните разлики видими, вместо да свеждате всяка фактура до нетния банков превод.
Проверете щатските данъци и третирането във Вашата държава
Федералният източник на услугите не определя щатските задължения. Прегледайте третирането на Вашите услуги за целите на щатския данък върху продажбите и всяка експозиция към данък върху дохода, franchise tax или данък върху брутните приходи.
Например указанията на щата Вашингтон за физическо присъствие изброяват служители, определени представители и услуги в щата сред дейностите, създаващи nexus. Регистрацията във Уайоминг не отменя правилата на друг щат.
У дома попитайте дали държавата Ви третира LLC като прозрачна структура или като отделно дружество. Това влияе кой декларира дохода, кога се признава и дали има кредити за чуждестранен данък. Може да изискват внимание и местната регистрация на дейността, ДДС и осигурителните вноски. Оставянето на пари в LLC не отлага автоматично местния данък.
FAQ
Прави ли американски клиент отдалечената ми работа доход с източник в САЩ?
Не сам по себе си. При личните услуги по принцип решава къде извършвате работата. Договорите, които включват роялти или друг доход, изискват отделен преглед.
Могат ли двама съдружници в агенция да ползват подаването за LLC с един член?
Не само защото един човек е избран за банков контакт. Значение има реалната собственост. Прочетете ръководството за LLC с няколко члена, преди да разчитате на план само с Form 5472.
Нуждая ли се и от Form 1040-NR?
Зависи от личните Ви американски данъчни факти, включително бизнес дейност и доходи в САЩ. Ръководството за Form 1040-NR обяснява защо тя е отделна от информационното подаване на LLC.
Подредете счетоводството според договорите си
Нашата счетоводна услуга съпоставя ежемесечните операции и изготвя финансови отчети. Споделете клиентските фактури, записите за изпълнителите и преводите на собственика. Ако все още Ви трябва дружество, сравнете нашите планове за регистрация с изискванията на платежния доставчик. Регистрацията не гарантира одобрение на плащанията и не заменя съвета във Вашата държава.
Източници, проверени през октомври 2026: насоки на IRS за доходите от услуги, инструкции за Form 5472 и W-8BEN, Publication 3402 и Министерството на приходите на щата Вашингтон.
