Si dirige un negocio en EE. UU. sin un Número de Seguro Social, necesita un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). Este ID fiscal de nueve dígitos le permite presentar declaraciones de impuestos en EE. UU., abrir cuentas bancarias empresariales y cumplir con los requisitos del IRS.
Ya sea que esté formando una Wyoming LLC o una corporación en Delaware, entender el proceso del ITIN es clave para sus operaciones comerciales y su cumplimiento fiscal.
Un ITIN es un número de procesamiento fiscal para personas que necesitan presentar impuestos en EE. UU. pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. No otorga autorización de trabajo ni estatus migratorio: es exclusivamente un número de trámite fiscal. Nosotros preparamos y certificamos su solicitud como parte del proceso de incorporación, así que nunca tiene que enviar su pasaporte por correo al IRS.
¿Qué es un ITIN?
Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es un número único de procesamiento fiscal de nueve dígitos emitido por el IRS a personas que tienen una obligación fiscal en EE. UU. pero no son elegibles para un Número de Seguro Social. Siempre sigue el formato de un SSN y siempre comienza con 9: 9XX-XX-XXXX. El IRS creó el ITIN en 1996 exactamente por esta razón: presentar una declaración de impuestos en EE. UU. no debería depender del estatus migratorio.
Las cifras más recientes publicadas por el IRS, de 2022, muestran aproximadamente 3.8 millones de declaraciones con ITIN presentadas, que reportaron $14.4 mil millones en ingresos imponibles y contribuyeron cerca de $6.5 mil millones al Seguro Social y Medicare, programas que los titulares de ITIN financian pero de los que no pueden recibir beneficios. Procesar una nueva solicitud suele tardar 7 a 11 semanas.
Un ITIN es solo para fines de impuestos federales. No otorga autorización de trabajo, estatus migratorio, ni elegibilidad para los beneficios del Seguro Social o el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
ITIN vs. SSN vs. EIN
Estos tres números se confunden constantemente. Esta es la distinción que importa:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido a | Personas sin elegibilidad para SSN | Ciudadanos, residentes, titulares de visa elegibles | Entidades comerciales |
| Propósito | Presentar impuestos federales | Empleo y beneficios | Identificación de negocio |
| Comienza con | 9 | Cualquier dígito | Varía |
| Autorización de trabajo | No | Sí, si es elegible | N/A |
| Solicitud | Formulario W-7 | Administración del Seguro Social | Formulario SS-4 |
Todo negocio de EE. UU. necesita un EIN para fines de declaración de impuestos federales, sin importar si su propietario tiene un ITIN, un SSN o ninguno de los dos. Si es dueño de una LLC extranjera de un solo miembro, normalmente necesitará ambos: un EIN para el negocio y un ITIN para reportar los ingresos del negocio en su propia declaración.
Quién realmente necesita un ITIN
Necesita uno si tiene un propósito fiscal federal en EE. UU. y no es elegible para un SSN. Eso cubre a la mayoría de los fundadores no residentes, además de algunos otros casos comunes:
- Es un extranjero no residente que presenta una declaración de impuestos en EE. UU.
- Está reclamando un beneficio de un tratado fiscal.
- Es dependiente o cónyuge de un ciudadano o residente de EE. UU.
- Es un empresario extranjero que reporta ingresos de fuente estadounidense.
- Necesita uno para abrir una cuenta bancaria que genere intereses o solicitar un préstamo comercial.
No necesita uno si es ciudadano de EE. UU., tiene una tarjeta de residencia, tiene una visa de trabajo que lo hace elegible para un SSN, ya tiene un SSN, o no va a presentar una declaración de impuestos en EE. UU.
Qué cuenta como un “propósito fiscal federal”
En la práctica, esto significa que se cumple una de cuatro condiciones: está legalmente obligado a presentar una declaración federal, quiere reclamar un reembolso o beneficio, está reportando ingresos, o una presentación federal requiere un ID fiscal de su parte. Si ninguna de estas aplica, todavía no necesita solicitarlo.
Cómo solicitarlo: Formulario W-7, documentos y una declaración de impuestos
Una solicitud de ITIN tiene tres partes: el Formulario W-7, documentos de identidad de respaldo y, en la mayoría de los casos, la declaración de impuestos de EE. UU. para la que solicita el ITIN, adjunta al mismo paquete.
Los documentos que necesitará
Un pasaporte válido es el único documento que funciona por sí solo, ya que prueba tanto la identidad como el estatus extranjero en un solo documento. Sin pasaporte, necesitará dos documentos más: una tarjeta de identificación nacional, una licencia de conducir de EE. UU. o extranjera, una identificación con foto de USCIS, una visa de EE. UU., o (para dependientes) un certificado de nacimiento, un registro médico o escolar. Al menos un documento necesita tener foto, todos deben estar vigentes, y las copias necesitan un sello oficial certificado de la agencia emisora.
Si envía documentos originales por correo al IRS, espere recibirlos de vuelta en un plazo de 60 días. Un Agente de Aceptación Certificador evita esto por completo: autentica sus documentos y se los devuelve de inmediato.
Cuatro formas de presentar su solicitud
- Por correo — gratis y directo al centro de servicio del IRS en Austin, pero la ruta más lenta, con una espera de 60 días para recuperar sus originales y un riesgo real si algo se pierde en tránsito.
- A través de un Agente de Aceptación Certificador (CAA) — un agente autorizado por el IRS que verifica sus documentos originales al instante y se los devuelve de inmediato, así que nada sale nunca de su posesión. Esta es la ruta que usamos con cada cliente.
- En un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS — gratis, pero las citas se agendan con semanas de anticipación, las ubicaciones son limitadas, y los TAC no pueden autenticar registros escolares o médicos.
- En un sitio VITA — ayuda gratuita con el ITIN combinada con preparación de impuestos, aunque la disponibilidad es muy limitada, solo en EE. UU. y a menudo restringida por ingresos.
Cuando gestionamos su solicitud de ITIN como su Agente de Aceptación Certificador, usted conserva su pasaporte en todo momento. Completamos el Formulario W-7, certificamos sus documentos, adjuntamos la declaración correcta y damos seguimiento directamente con el IRS si algo requiere respuesta.
Cuánto tarda y qué le envía el IRS
El procesamiento estándar toma alrededor de 7 semanas; espere de 9 a 11 semanas si presenta su solicitud durante la temporada de impuestos (enero-abril) o desde fuera de EE. UU. En el camino, puede recibir noticias directamente del IRS:
| Notificación | Significado | Qué hacer |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN asignado | Nada — guárdela para sus registros |
| CP566 | Se necesita más información | Responda con los documentos solicitados |
| CP567 | Solicitud rechazada | Vuelva a presentar con las correcciones |
Los beneficios fiscales que desbloquea un ITIN, y los que no
Un ITIN tiene límites reales, pero también abre varios beneficios: declaración conjunta con un cónyuge ciudadano o residente de EE. UU., estatus de Cabeza de Familia, el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, el Crédito Tributario de Prima, y el Crédito para Otros Dependientes.
No le da acceso a los beneficios del Seguro Social (incluso sobre las contribuciones que haya hecho), al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, ni al Crédito Tributario por Hijos: una actualización de 2025 a la ley fiscal federal hizo permanente el requisito de que un hijo calificado tenga un Número de Seguro Social, así que los dependientes que solo tienen ITIN siguen sin calificar para el CTC. Esa es ahora una regla estable, no una disposición temporal a punto de expirar.
Los ITIN vencen: cuándo y cómo renovarlo
Los ITIN no son permanentes. El suyo vence bajo cualquiera de estas dos condiciones:
- Tres años sin uso — si no ha aparecido en una declaración federal durante tres años consecutivos, vence el 31 de diciembre del tercer año.
- Vencimiento por dígito central — los ITIN con dígitos centrales 70-88, o 90-92 y 94-99 emitidos antes de 2013, ya han vencido.
Presentar con un ITIN vencido no impide que se acepte su declaración, pero el IRS retiene su reembolso y cualquier crédito al que califique hasta que renueve, lo que puede significar retrasos reales si depende de ese reembolso.
Renovar funciona exactamente igual que solicitar un ITIN nuevo: complete el Formulario W-7, marque la casilla de “renovar”, ingrese su ITIN vencido, y adjunte la declaración del año en curso junto con documentos de identidad vigentes.
Empiece a renovar al menos 45 días antes de presentar su declaración. Y si su ITIN solo aparece en declaraciones informativas como un 1099, no necesita renovarlo a menos que realmente vaya a presentar una declaración de impuestos.
Usar su ITIN para el negocio
La mayoría de los bancos de EE. UU. requieren un SSN o ITIN para abrir una cuenta empresarial, así que tener uno listo elimina un obstáculo común justo después de formar su LLC: le permite abrir una cuenta que genere intereses, solicitar tarjetas de crédito comerciales, y comenzar a construir historial crediticio en EE. UU. junto con su contabilidad.
Si su empresa es una empresa declarante extranjera — formada bajo la ley de otro país y registrada para operar en EE. UU. — también tiene una obligación separada: presentar Información de Beneficiario Final ante FinCEN. Las empresas declarantes extranjeras existentes debían presentarla antes del 25 de abril de 2025; los nuevos registros tienen 30 días desde su aviso de registro. Las empresas formadas en EE. UU. y las personas de EE. UU. están actualmente exentas por completo de este reporte, así que esto aplica principalmente si el miembro de su LLC es a su vez una entidad extranjera.
Lo que un ITIN comparte, y lo que no
La Sección 6103 del código fiscal protege la información de su ITIN de compartirse de forma rutinaria con otras agencias gubernamentales; el IRS diseñó el ITIN específicamente como una herramienta fiscal, no de vigilancia. En abril de 2025, el IRS y el Departamento de Seguridad Nacional firmaron un acuerdo que permite un intercambio limitado de información no fiscal con ICE, restringido a personas que ya tienen órdenes de deportación definitivas, no una búsqueda general. Ese acuerdo ha generado varias demandas con resultados dispares hasta ahora. Un tribunal de apelaciones del Circuito de D.C. se negó a bloquear el intercambio de datos entre el IRS y el ICE en un caso, en febrero de 2026, pero otro tribunal federal mantiene vigente desde noviembre de 2025 una orden que limita las divulgaciones del IRS al estricto cumplimiento legal, y un tribunal de Massachusetts prohibió al DHS y al ICE usar los datos ya divulgados. Esa orden de Washington está ahora en apelación, y el panel de apelaciones señaló en los argumentos de mayo de 2026 que podría confirmar el bloqueo. Nada de este litigio es definitivo. Mantendremos esta sección actualizada conforme evolucione, pero para la gran mayoría de los titulares de ITIN, el ITIN sigue siendo lo que fue diseñado para ser: una forma de cumplir con una obligación fiscal, no un rastro de datos.
Pasar de ITIN a SSN
Si más adelante se vuelve elegible para un SSN — por ejemplo, con una tarjeta de residencia o una visa de trabajo — deje de usar su ITIN y notifique al IRS para que sus registros se combinen bajo el nuevo número. Envíe por correo al IRS su nombre, dirección, ITIN, una copia de su notificación CP565 y una copia de su nueva tarjeta de Seguro Social; el IRS anula el ITIN y transfiere su historial fiscal al SSN. Saltarse este paso puede costarle crédito por salarios y retenciones que ya deberían estar en su registro.
Una lista de verificación rápida para fundadores
- Un pasaporte válido es la vía más rápida: es el único documento que funciona por sí solo.
- Solicite o renueve al menos 45 días antes de que necesite presentar su declaración.
- Use un Agente de Aceptación Certificador si prefiere no enviar su pasaporte por correo.
- Lleve el control del vencimiento de su ITIN: tres años sin uso, o un rango de dígito central ya vencido.
- Notifique al IRS en cuanto se vuelva elegible para un SSN.
Nada de esto tiene que ser algo que gestione solo. Cuando formamos su empresa o preparamos su declaración de impuestos federal, nos encargamos de la solicitud del ITIN como parte de su incorporación: Formulario W-7, certificación de documentos y seguimiento directo con el IRS, para que sea un formulario menos entre usted y dirigir su negocio.
