Se você administra uma empresa nos EUA e não tem um Social Security Number, mais cedo ou mais tarde talvez precise pensar em um ITIN — mas nem sempre tão cedo quanto imagina. É o número de nove dígitos que permite apresentar uma declaração pessoal de impostos nos EUA e reivindicar benefícios de tratado, sem nunca precisar de elegibilidade para o SSN. Este guia cobre o que um ITIN realmente é, quem realmente precisa de um (e quem não precisa), como funciona a solicitação pelo Form W-7, e o que esperar depois de obtê-lo.
Um ITIN é um número fiscal federal para pessoas que precisam declarar impostos nos EUA, mas não são elegíveis para um Social Security Number. Ele não concede autorização de trabalho nem status de imigração — é estritamente um número de processamento fiscal. Você não precisa de um para formar uma LLC nos EUA ou para obter um EIN — ele só entra em jogo quando você tem uma declaração pessoal de impostos dos EUA para fazer.
O que é um ITIN?
Um Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) é um número de nove dígitos que o IRS emite para pessoas que têm uma obrigação fiscal nos EUA, mas não são elegíveis para um Social Security Number. Ele sempre segue o formato de um SSN e sempre começa com 9: 9XX-XX-XXXX. O IRS criou o ITIN em 1996 exatamente por esse motivo — uma declaração de impostos nos EUA não deveria depender do status de imigração.
Os números mais recentes publicados pelo IRS, de 2022, mostram aproximadamente 3,8 milhões de declarações com ITIN apresentadas, reportando US$ 14,4 bilhões em renda tributável e contribuindo com cerca de US$ 6,5 bilhões para o Social Security e o Medicare — programas que os titulares de ITIN financiam, mas dos quais não podem receber benefícios. Processar uma nova solicitação normalmente leva de 7 a 11 semanas. Fonte: IRS, Individual Taxpayer Identification Number — verificado em setembro de 2026.
Um ITIN é apenas para fins de impostos federais. Ele não concede autorização de trabalho, status de imigração, nem elegibilidade para benefícios do Social Security ou para o Earned Income Tax Credit.
ITIN vs. SSN vs. EIN
Esses três números são confundidos o tempo todo. Aqui está a distinção que importa:
| Característica | ITIN | SSN | EIN |
|---|---|---|---|
| Emitido para | Pessoas sem elegibilidade para SSN | Cidadãos, residentes, portadores de visto elegíveis | Entidades empresariais |
| Finalidade | Declarar impostos federais | Emprego e benefícios | Identificação da empresa |
| Começa com | 9 | Qualquer dígito | Varia |
| Autorização de trabalho | Não | Sim, se elegível | N/A |
| Solicitação | Form W-7 | Administração da Previdência Social | Form SS-4 |
Toda empresa dos EUA precisa de um EIN, independentemente de o proprietário ter um ITIN, um SSN ou nenhum dos dois — veja como obter um EIN sem SSN ou ITIN. Formar uma LLC e obter seu EIN nunca exige um ITIN. Os dois números têm finalidades diferentes: o EIN identifica sua empresa, enquanto um ITIN (se você algum dia precisar de um) permite que você, pessoalmente, apresente uma declaração de impostos nos EUA.
Quem realmente precisa de um ITIN
Você precisa de um se tiver uma finalidade fiscal federal nos EUA e não for elegível para um SSN. Isso cobre alguns casos comuns:
- Você é um estrangeiro não residente (nonresident alien) declarando uma declaração pessoal de impostos nos EUA.
- Você está reivindicando um benefício de tratado fiscal.
- Você é dependente ou cônjuge de um cidadão ou residente dos EUA que precisa constar em uma declaração.
- Você é dono de negócio estrangeiro com renda de fonte americana que exige que você declare pessoalmente (veja nosso guia de impostos para pequenas empresas para quando isso se aplica a uma LLC de propriedade estrangeira).
Você não precisa de um se for cidadão dos EUA, tiver green card, tiver um visto de trabalho que o torne elegível para um SSN, já tiver um SSN, ou não for obrigado a apresentar nenhuma declaração pessoal nos EUA. Esse último caso é comum: ser proprietário de uma LLC de membro único de propriedade estrangeira cria apenas uma declaração em nível de entidade (Form 5472), que não exige um ITIN — você só precisaria de um se a renda da sua LLC for efetivamente conectada a uma atividade comercial ou empresarial nos EUA e você tiver que apresentar o Form 1040-NR.
O que conta como “finalidade fiscal federal”
Na prática, isso significa que uma de algumas coisas se aplica a você: você é legalmente obrigado a apresentar uma declaração federal, quer reivindicar um reembolso ou benefício de tratado, ou uma declaração federal que você está fazendo exige um número de identificação fiscal seu, pessoalmente. Se nada disso ainda se aplica, você ainda não precisa solicitar.
Como solicitar: Form W-7, documentos e uma declaração de impostos
Uma solicitação de ITIN tem três partes: o Form W-7, documentos de identidade de suporte e, na maioria dos casos, a declaração de imposto dos EUA para a qual você está solicitando o ITIN, anexada ao mesmo pacote.
Os documentos que você vai precisar
Um passaporte válido é o único documento que funciona sozinho, já que comprova identidade e status de estrangeiro em um único documento. Sem passaporte, você vai precisar de outros dois documentos — uma carteira de identidade nacional, uma carteira de motorista dos EUA ou estrangeira, uma identificação com foto do USCIS, um visto dos EUA, ou (para dependentes) uma certidão de nascimento, registro médico ou escolar. Pelo menos um documento precisa ter foto, todos devem estar válidos, e as cópias precisam de um selo oficial certificado do órgão emissor.
Se você enviar documentos originais pelo correio ao IRS, espere recebê-los de volta em até 60 dias. Usar um Agente de Aceitação Certificado evita isso completamente — eles autenticam seus documentos pessoalmente e os devolvem na hora.
Quatro formas de enviar sua solicitação
- Pelo correio — gratuito e direto ao centro de serviço do IRS em Austin, mas a rota mais lenta, com uma espera de 60 dias para reaver seus originais e risco real se algo se perder no caminho.
- Por meio de um Agente de Aceitação Certificado (CAA) — um agente autorizado pelo IRS que verifica seus documentos originais na hora e os devolve imediatamente, então nada sai da sua posse. Vale priorizar essa rota se você preferir não enviar seu passaporte pelo correio.
- Em um Centro de Assistência ao Contribuinte do IRS — gratuito, mas os agendamentos ficam semanas à frente, os locais são limitados, e os TACs não podem autenticar registros escolares ou médicos.
- Em um site VITA — ajuda gratuita com o ITIN combinada com preparação de impostos, embora a disponibilidade seja muito limitada, apenas nos EUA e muitas vezes restrita por renda.
Não apresentamos solicitações de ITIN em nome de clientes, mas podemos indicar a orientação oficial do IRS e sua lista de Agentes de Aceitação Certificados autorizados, para que você escolha a rota que combina com você. Quando preparamos sua declaração de impostos federal e você precisa de um ITIN anexado a ela, sinalizamos exatamente o que o Form W-7 e seus documentos de suporte exigem.
Quanto tempo leva, e o que o IRS envia de volta
O processamento padrão leva cerca de 7 semanas; espere de 9 a 11 semanas se você solicitar durante a temporada de impostos (janeiro a abril) ou de fora dos EUA. No caminho, você pode receber notícias diretamente do IRS:
| Aviso | Significado | O que fazer |
|---|---|---|
| CP565 | ITIN atribuído | Nada — guarde para os seus registros |
| CP566 | Mais informações necessárias | Responda com os documentos solicitados |
| CP567 | Solicitação rejeitada | Reenvie com as correções |
Os benefícios fiscais que um ITIN libera, e os que não libera
Um ITIN tem limites reais, mas também abre vários benefícios: declaração conjunta com cônjuge cidadão ou residente dos EUA, status de Chefe de Família, o American Opportunity Tax Credit, o Premium Tax Credit e o Credit for Other Dependents.
Ele não dá acesso aos benefícios do Social Security (mesmo sobre contribuições que você já tenha feito), ao Earned Income Tax Credit, nem ao Child Tax Credit — uma atualização de 2025 na legislação fiscal federal tornou permanente a exigência de que um dependente qualificado tenha um Social Security Number, então dependentes que só têm ITIN continuam sem se qualificar para o CTC. Essa é agora uma regra estável, não uma disposição temporária prestes a expirar.
ITINs expiram: quando e como renovar
ITINs não são permanentes. O seu expira sob qualquer uma destas duas condições:
- Três anos sem uso — se não aparecer em uma declaração federal por três anos consecutivos, expira em 31 de dezembro do terceiro ano.
- Expiração por dígito do meio — ITINs com dígitos do meio 70-88, ou 90-92 e 94-99 emitidos antes de 2013, já expiraram.
Declarar com um ITIN expirado não impede que sua declaração seja aceita, mas o IRS retém seu reembolso e quaisquer créditos aos quais você teria direito até você renovar — o que pode significar atrasos reais se você depende desse reembolso.
Renovar funciona exatamente como solicitar um novo ITIN: preencha o Form W-7, marque a caixa de “renovar”, informe seu ITIN expirado, e anexe a declaração do ano corrente junto com documentos de identidade válidos.
Comece a renovar pelo menos 45 dias antes de declarar. E se seu ITIN só aparece em declarações informativas como um 1099, você não precisa renová-lo a menos que vá realmente apresentar uma declaração de impostos.
Usando seu ITIN para o negócio
Os requisitos bancários variam por instituição — alguns bancos pedem um SSN ou ITIN antes de abrir uma conta empresarial, outros aceitam documentação alternativa, e as políticas podem variar por agência ou conforme a conta seja aberta pessoalmente ou online. Vale a pena verificar diretamente com o banco que você está considerando, em vez de presumir que precisa de um ITIN primeiro. Se um banco exigir um, tê-lo pronto remove esse obstáculo logo depois de formar sua LLC, junto com sua contabilidade.
Se sua empresa é uma empresa estrangeira declarante — formada sob a lei de outro país e registrada para operar nos EUA — ela também tem uma obrigação separada: apresentar as Informações de Propriedade Beneficiária ao FinCEN. Empresas estrangeiras declarantes já existentes precisavam apresentar até 25 de abril de 2025; novos registros têm 30 dias a partir do aviso de registro. Empresas formadas nos EUA e pessoas dos EUA estão atualmente isentas desse relatório por completo, então isso vale principalmente se o membro da sua LLC for, ele mesmo, uma entidade estrangeira.
O que um ITIN compartilha, e o que não compartilha
A Seção 6103 do código fiscal protege as informações do seu ITIN de serem compartilhadas rotineiramente com outras agências governamentais para fins não fiscais — o IRS criou o ITIN especificamente como uma ferramenta fiscal, não de fiscalização. As regras de compartilhamento de dados entre agências federais mudam ao longo do tempo e já foram objeto de disputas judiciais nos últimos anos; se isso for uma preocupação concreta na sua situação, vale a pena checar a orientação atual do IRS ou conversar com um advogado de imigração, em vez de se basear em qualquer resumo único. Para a grande maioria dos titulares de ITIN, o ITIN continua sendo o que foi criado para ser: uma forma de cumprir uma obrigação fiscal.
Passando do ITIN para o SSN
Se mais tarde você se tornar elegível para um SSN — por exemplo, com um green card ou visto de trabalho — pare de usar seu ITIN e notifique o IRS para que seus registros sejam combinados sob o novo número. Envie pelo correio ao IRS seu nome, endereço, ITIN, uma cópia do seu aviso CP565 e uma cópia do seu novo cartão de Social Security; o IRS anula o ITIN e transfere seu histórico fiscal para o SSN. Pular essa etapa pode custar crédito por salários e retenções que já deveriam estar registrados.
Uma checklist rápida para fundadores
- Confirme que você realmente tem uma finalidade fiscal federal primeiro — um ITIN não é necessário para formar uma LLC ou obter um EIN.
- Um passaporte válido é o caminho mais rápido, se você realmente precisar de um — é o único documento que funciona sozinho.
- Solicite ou renove pelo menos 45 dias antes de precisar declarar.
- Considere um Agente de Aceitação Certificado se preferir não enviar seu passaporte pelo correio.
- Acompanhe o vencimento do seu ITIN: três anos sem uso, ou uma faixa de dígito do meio já expirada.
- Notifique o IRS assim que se tornar elegível para um SSN.
Nada disso precisa ser confuso. Quando preparamos sua declaração de impostos federal e um ITIN acaba fazendo parte da sua declaração, sinalizamos exatamente o que é necessário e indicamos o processo oficial do IRS para o Form W-7 e sua lista de Agentes de Aceitação Certificados — para qualquer coisa mais complexa, entre em contato e ajudaremos você a encontrar o caminho certo.
