Ogni LLC americana ha bisogno di un Employer Identification Number prima di poter fare quasi qualsiasi cosa: aprire un conto bancario, presentare una dichiarazione fiscale, farsi pagare da un cliente. Se è un proprietario non residente, la procedura è un po’ diversa da quella di un cittadino americano, ma non è più difficile e non Le serve un Social Security Number per completarla. Ecco il percorso completo: quale metodo di richiesta usare, come compilare il Modulo SS-4 e che cosa aspettarsi quando arriva l’EIN.
Che cos’è un EIN e perché la Sua LLC ne ha bisogno
L’EIN è il codice fiscale dell’IRS per la Sua società: lo consideri la versione per la Sua LLC del Social Security Number. Una volta ottenuto, potrà:
- Aprire un conto bancario aziendale negli USA
- Presentare ogni anno il Modulo 5472 e il Modulo 1120 pro-forma
- Lavorare con processori di pagamento come Stripe o Mercury
- Assumere collaboratori o dipendenti
- Costruire un merito di credito aziendale a nome della Sua società
Senza di esso, una LLC appena costituita non può davvero fare nulla di tutto ciò: l’EIN è ciò che trasforma i Suoi Articles of Organization in un’attività funzionante.
Niente SSN né ITIN? Può comunque ottenerlo
È il punto che mette in difficoltà più fondatori di qualsiasi altro nella procedura. Nella riga 7b del Modulo SS-4, dove il modulo chiede l’SSN, l’ITIN o l’EIN della parte responsabile, scriva semplicemente «Foreign». È un campo standard, non un espediente: l’IRS ha creato questa strada proprio per la Sua situazione.
L’EIN appartiene alla Sua attività, non a Lei personalmente: non servono un Social Security Number, un ITIN né un viaggio negli USA per ottenerlo. Per tutti i dettagli, veda come ottenere un EIN americano senza SSN né ITIN.
L’unica cosa esclusa è lo strumento online istantaneo dell’IRS, che funziona solo per chi ha già un SSN o un ITIN. Funzionano invece telefono, fax e posta, e uno di questi è quasi veloce quanto lo sarebbe lo strumento online.
Tre modi per richiederlo, in ordine di rapidità
| Metodo | Come funziona | Tempi tipici | Ideale per |
|---|---|---|---|
| Telefono | Chiami la linea EIN internazionale dell’IRS e risponda dal vivo alle domande del Modulo SS-4 | Spesso emesso durante la chiamata stessa, se raggiunge un operatore e rispetta i requisiti, ma non garantito | Chi vuole la possibilità di ottenerlo nella stessa chiamata |
| Fax | Invii via fax all’IRS un Modulo SS-4 compilato | Circa 4 giorni lavorativi | Un’ottima scelta predefinita se la linea telefonica è difficile da raggiungere |
| Posta | Spedisca per posta all’IRS un Modulo SS-4 compilato | Diverse settimane | Solo se fax e telefono non sono possibili |
Tutti e tre sono gratuiti. Il telefono può essere il più rapido, perché l’EIN può essere emesso prima che riattacchi, ma la linea internazionale ha orari limitati e può comportare una vera attesa per rispondere, quindi lo consideri una stima e non una garanzia. Fax e posta richiedono più tempo per ricevere risposta, ma sa quando ha inviato, senza dover raggiungere qualcuno dal vivo. Veda la pagina dell’IRS how to apply for an EIN (consultata a settembre 2026) per gli orari telefonici e i metodi attuali.
Richiederlo per telefono, passo per passo
Prima di chiamare
- Costituisca prima la LLC presso lo stato: veda la nostra guida Wyoming o Delaware se non ha ancora scelto lo stato
- Tenga a portata di mano i Suoi Articles of Organization o di Incorporation
- Compili il Modulo SS-4 in anticipo, così lo legge invece di compilarlo dal vivo
- Conosca la data di inizio dell’attività e il numero previsto di dipendenti
- Abbia con sé qualcosa per scrivere: dovrà annotare subito il Suo EIN
Durante la chiamata
Chiami la linea EIN internazionale dell’IRS al 267-941-1099, dal lunedì al venerdì, indicativamente dalle 6:00 alle 23:00 (ora della costa orientale degli USA). Non è un numero verde, quindi si applicano le normali tariffe delle chiamate internazionali.
L’operatore ripercorre il Modulo SS-4 con Lei. Alcune risposte contano più di altre per un proprietario estero:
- SSN/ITIN/EIN della parte responsabile (riga 7b): dica «foreign individual without an SSN, ITIN, or EIN»
- Dati della parte responsabile: il Suo nome e i Suoi dati, in qualità di proprietario della LLC
- Indirizzo dell’attività: l’indirizzo ufficiale della Sua LLC, che può essere quello del Suo registered agent (agente registrato)
- Indirizzo postale: dove desidera ricevere la corrispondenza dell’IRS
Se la chiamata va a buon fine e la Sua richiesta è semplice, l’operatore emette l’EIN prima che riattacchi: lo annoti e lo rilegga per conferma. Se la linea è troppo occupata per parlare con qualcuno, o servono altre informazioni, il fax diventa l’alternativa affidabile.
Prepariamo il Suo Modulo SS-4 e La guidiamo in questa chiamata come parte di ogni piano di Costituzione della società, oppure agiamo come Suo third-party designee (delegato terzo) autorizzato ed effettuiamo la chiamata per Suo conto, se preferisce non affrontare da solo una linea internazionale.
Compilare il Modulo SS-4 come proprietario estero
| Riga | Che cosa inserire | Esempio |
|---|---|---|
| 4a-4b: indirizzo postale | Via e città/stato/CAP a cui deve arrivare la corrispondenza dell’IRS | L’indirizzo del registered agent va bene |
| 7a: parte responsabile | Il nome personale del proprietario, non il nome della società | «Maria Rodriguez» |
| 7b: SSN/ITIN/EIN | «Foreign» se non ha nessuno dei tre | «Foreign» |
| 8a: è per una LLC? | «Yes» per una LLC | «Yes» |
| 8b: numero di membri della LLC | Quanti membri ha la Sua LLC | «1» |
| 8c: costituita negli USA? | «Yes» per una LLC del Wyoming o del Delaware | «Yes» |
| 9a: tipo di entità | «Other», specificando il Suo tipo di entità | «Foreign-owned U.S. Disregarded Entity» |
| 10: motivo della richiesta | Di solito «Started new business» | «Started new business» |
Veda il Modulo SS-4 e le istruzioni attuali su IRS.gov (consultati a settembre 2026) per l’esatta numerazione delle righe e la formulazione, perché l’IRS rivede il modulo di tanto in tanto. Vale la pena ricontrollare la riga 7a: richiede il nome di una persona fisica, non di un’altra società. L’IRS richiede che la parte responsabile sia una persona fisica, a meno che il richiedente non sia esso stesso un ente pubblico.
Per una LLC a proprietà estera con un solo membro, la riga 9a è il campo che imposta tutto ciò che segue. Scrivere «Foreign-owned U.S. Disregarded Entity» indica all’IRS di aspettarsi ogni anno il Suo Modulo 5472 e il Modulo 1120 pro-forma, un adempimento obbligatorio per ogni LLC a proprietà estera con un solo membro, a prescindere dal reddito.
Da sapere prima di fare richiesta
- È completamente gratuito. L’IRS non fa mai pagare un EIN: un preventivo da 50-200 USD o più «per un EIN» è un costo di servizio, non un costo governativo.
- Un solo EIN per parte responsabile al giorno, con qualsiasi metodo di richiesta. Costituire più di una LLC significa distanziare le richieste.
- Costituisca la LLC prima di fare richiesta. Fare richiesta prima che lo stato approvi la Sua entità può causare una discrepanza di nome che rallenta tutto.
Che cosa viene dopo l’EIN
Una volta arrivato l’EIN, ne derivano due obblighi ricorrenti, distinti tra loro e entrambi da segnare sul calendario:
- Dichiarazione federale annuale. Ogni LLC a proprietà estera con un solo membro presenta il Modulo 5472 allegato a un Modulo 1120 pro-forma, in scadenza il 15 aprile (o il 15 ottobre con una proroga), anche in un anno con 0 USD di reddito. Illustriamo il meccanismo in Modulo 5472 spiegato e il calendario completo nella nostra guida alle scadenze fiscali 2026.
- Annual report statale. Qualunque sia lo stato in cui ha costituito la società, Wyoming (minimo 60 USD/anno) o Delaware (400 USD/anno, entro il 1° giugno), si aspetta un rapporto per mantenere la Sua LLC in regola. Veda Wyoming o Delaware per il confronto completo.
Una buona notizia: dalla modifica della regola del marzo 2025, le LLC nazionali, comprese quelle a proprietà estera, sono esentate dalla comunicazione dei Beneficial Ownership Information (BOI) al FinCEN. Quell’obbligo si applica ora solo alle entità costituite fuori dagli USA che si registrano per operare qui, quindi è un modulo in meno sul Suo calendario. Veda le indicazioni del FinCEN sul BOI (consultate a settembre 2026) per l’ambito attuale.
Errori da evitare
- Pagare un «servizio EIN» che costa 50-200 USD o più. L’EIN in sé è gratuito presso l’IRS; un costo di servizio dichiarato è accettabile, ma non dovrebbe mai essere fatturato come costo governativo.
- Provare la richiesta online. Funziona solo per chi ha un SSN o un ITIN: come proprietario estero otterrà solo un messaggio di errore. Passi direttamente a telefono, fax o posta.
- Perdere la conferma. Al telefono, annoti subito l’EIN. Con fax o posta, conservi la lettera di conferma (CP 575) in un posto sicuro: sostituirla più tardi con una lettera 147C richiede tempo.
- Considerare la riga 9a come un’opzione fiscale. Non lo è. Tassare la Sua LLC come C-Corp richiede una presentazione separata (Modulo 8832 o 2553): la riga 9a identifica solo il tipo di entità per gli archivi dell’IRS.
- Inviare più di una richiesta. Se non ha ancora ricevuto risposta, aspetti. Una seconda richiesta di solito crea confusione invece di accelerare qualcosa.
Usare con criterio l’indirizzo del registered agent
Quando compila il Modulo SS-4, indicherà un indirizzo dell’attività e un indirizzo postale: la maggior parte dei proprietari esteri usa per entrambi l’indirizzo USA del proprio registered agent. Così la lettera dell’EIN riporta un indirizzo americano (che le banche preferiscono), la corrispondenza dell’IRS passa da qualcuno che la vedrà davvero, il Suo indirizzo personale resta fuori dai documenti pubblici e l’indirizzo coincide con quello già riportato nei documenti di costituzione.
Ogni piano di Costituzione della società include un indirizzo USA di registered agent che può usare per la richiesta dell’EIN e per qualsiasi altra corrispondenza ufficiale.
FAQ: EIN per LLC a proprietà estera
Mi serve un ITIN per ottenere un EIN?
No. Scriva «Foreign» nella riga 7b del Modulo SS-4. L’ITIN serve solo per le Sue dichiarazioni fiscali personali negli USA e non ha nulla a che fare con l’EIN della Sua attività. Veda come ottenere un EIN americano senza SSN né ITIN per approfondire la distinzione.
Posso ottenere l’EIN lo stesso giorno?
Spesso sì, per telefono: se raggiunge un operatore dell’IRS sulla linea internazionale e la Sua richiesta è semplice, emette l’EIN prima che riattacchi. Dipende dal volume di chiamate e dalla disponibilità della linea, quindi lo consideri una forte possibilità e non una garanzia; il fax (circa 4 giorni lavorativi) è l’alternativa affidabile se non riesce a collegarsi.
L’EIN scade?
No. Una volta emesso è permanente: non c’è nulla da rinnovare.
Posso usare il numero di passaporto al posto dell’SSN?
No. Il Modulo SS-4 chiede specificamente un SSN o un ITIN. Come richiedente estero, scriva «Foreign» o «N/A» invece del numero di passaporto.
Ho già un ITIN: devo usarlo nel Modulo SS-4?
Può farlo, ma non è obbligato. Nella riga 7b vanno bene sia «Foreign» sia il Suo ITIN; in entrambi i casi non cambia né il Suo EIN né i Suoi obblighi di dichiarazione.
Ottenere l’EIN è una tappa di una sequenza più lunga: costituire la LLC, ottenere l’EIN, aprire il conto bancario, iniziare a operare. I nostri piani di Costituzione della società gestiscono tutta la sequenza in ordine: deposito statale, registered agent, richiesta dell’EIN e le successive dichiarazioni federali e statali, così non deve seguire nulla di tutto ciò da solo.
