Kurz gesagt: Geld, das Sie Ihrer LLC geben und nicht zurückverlangen, ist eine Einlage, und Geld, das sie zurückzahlen muss, ist ein Darlehen. Halten Sie am Tag der Überweisung fest, welches von beiden Sie meinen, denn das Form 5472 fragt nach beiden.
Sie besitzen eine Single-Member-LLC von außerhalb der USA und haben eigenes Geld auf deren Konto überwiesen. Die Bücher und das Form 5472 behandeln eine Einlage und ein Darlehen unterschiedlich.
- Einlage des InhabersGeld, das Sie dem Unternehmen geben und nicht als Schuld zurückverlangen. Bücher: Eigenkapital des Inhabers. Form 5472: Teil V. Festhalten: wofür es war.
- Darlehen an die LLCGeld, das das Unternehmen Ihnen zurückschuldet. Bücher: was das Unternehmen schuldet. Form 5472: Teil IV, Zeile 17, und Zeile 32 für Zinsen. Festhalten: den Zinssatz und jede Rückzahlung.
- Sie senden das GeldZahlen Sie es auf das eigene Bankkonto der LLC ein, getrennt von Ihrem privaten Konto.
- Sie beschriften esFügen Sie noch am selben Tag einen Vermerk zur Bankzeile hinzu: Einlage oder Darlehen.
- Ihre Bücher erfassen esEine Einlage erhöht das Eigenkapital des Inhabers. Ein Darlehen erhöht, was das Unternehmen Ihnen schuldet.
- Das Form 5472 meldet esEine Einlage gehört in Teil V. Ein Darlehen gehört in Teil IV.
Was Sie festhalten
Publication 583 schlägt ein Scheckbuch mit Platz vor, um „identify the source of deposits as business income, personal funds, or loans“ (die Quelle von Einzahlungen als Betriebseinnahmen, private Mittel oder Darlehen zu kennzeichnen). Halten Sie bei jeder Bewegung vier Dinge fest:
- Das Datum.
- Den Betrag in US-Dollar und den Wechselkurs, wenn Sie in einer anderen Währung gezahlt haben.
- Die Bankzeile, die ihn zeigt.
- Ein Wort: Einlage oder Darlehen.
Ein Darlehen hat außerdem Bedingungen, die Sie festhalten. Die IRS-Seiten, die wir gelesen haben, sagen nicht, welche Bedingungen ein Darlehen haben muss. Das Formular fragt nach dem Darlehenssaldo und den gezahlten Zinsen. In Teil VII fragen die Zeilen 42a und 42b, ob der Zinssatz innerhalb oder außerhalb von „100% to 130%“ des Applicable Federal Rate (AFR) lag. Notieren Sie also den Zinssatz, falls es einen gibt, und jede Rückzahlung. Unser Leitfaden zum Form 5472 listet die Darlehensunterlagen auf, die wir empfehlen.
Zahlen Sie eine Rechnung der LLC mit Ihrer eigenen Karte, zeigen die Bücher einen Aufwand und eine Einlage. Zu Geld, das Sie entnehmen, lesen Sie, wie Sie sich selbst auszahlen.
Was das Form 5472 fragt
Bei einer Single-Member-LLC im Besitz einer Person ohne US-Bezug umfasst Teil V andere Geschäfte der Einheit, „including contributions to, and distributions from, the entity“ (einschließlich Einlagen in die Einheit und Ausschüttungen aus ihr). Sie beschreiben sie in einer beigefügten Erklärung. Ein Darlehen von Ihnen gehört stattdessen in Teil IV: „Amounts borrowed“ (aufgenommene Beträge), Zeile 17.
Das Formular meldet die Bewegung. Es sagt nicht, wie das eine oder das andere besteuert wird. Die Anleitung sagt außerdem, dass Ihre Bücher die Erklärung stützen müssen, auch Geschäfte mit nahestehenden Parteien wie Ihnen. Ob Sie überhaupt einreichen müssen, zum Beispiel ohne Einnahmen, ist eine eigene Frage.
Was die IRS-Seiten nicht sagen
Die IRS-Seiten, die wir gelesen haben, nennen keinen Test für Darlehen gegenüber Einlage. Sie sagen nicht, dass ein Darlehen einen schriftlichen Schuldschein braucht, und nicht, wie eine Überweisung einzuordnen ist. Ein Darlehen unter dem auszuweisen, was das Unternehmen schuldet, ist übliche Buchführung, keine IRS-Regel. Entscheiden Sie, was Sie meinen, wenn Sie das Geld senden, und bewahren Sie den Nachweis auf.
Was wir tun
Unser Plan Buchhaltung erfasst Einlagen und Entnahmen des Inhabers nach Kategorie, sobald sie geschehen, für das Form 5472. Wir bitten Sie um einen Vermerk, wenn Sie Geld einzahlen. Können wir nicht erkennen, was eine Einzahlung ist, kommt sie auf Ihre monatliche Fragenliste. Die Bilanz zeigt das Eigenkapital des Inhabers getrennt vom Geld des Unternehmens. Andere Währungen werden in US-Dollar erfasst, der ursprüngliche Betrag bleibt erhalten.
Die Buchhaltung kostet 1.499 $ im Jahr, und Full Compliance enthält sie. Siehe Preise.
Nächster Schritt
Sehen Sie auf unserer Buchhaltungsseite, was der Plan abdeckt. Könnte eine Überweisung beides sein, fragen Sie uns, bevor Sie sie beschriften.
Im November 2026 geprüfte Quellen
- IRS: Anleitung zum Form 5472 (überarbeitet im Dezember 2024)
- IRS: Publication 583, Ein Unternehmen gründen und Unterlagen führen (Dezember 2024)
Unser Preis stammt von unserer eigenen Buchhaltungsseite, gelesen im November 2026.
